为了确保事情或工作有序有效开展，通常需要提前准备好一份方案，方案属于计划类文书的一种。方案对于我们的帮助很大，所以我们要好好写一篇方案。以下是小编给大家介绍的方案范文的相关内容，希望对大家有所帮助。
行政单位内部控制建设实施方案篇一
现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：
(一)内部环境
控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在：
1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度
目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务;学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2、学校文化建设
学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策
我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展;员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。
4、内部审计机制
我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。
(二)风险防范
我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。
(三)控制措施
学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。
1、职责分工控制
具体工作中，中心学校校长负责整体工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。
2、授权控制
对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。
3、审核批准控制
对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分管副校长进行审批，特殊项目、大金额项目分别由校长教代会讨论通过。
4、财产保护控制
我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供保护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。
5、会计系统控制
学校通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各项业务的授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管理的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、绩效考评控制、经济活动分析控制等方法，促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工作环节，采取多种控制手段结合的控制程序，保证了业务活动的正常开展。
(1)采购和付款控制程序
我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严格的审批程序，总务室进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较高的供应商作为供货单位，所有合同都进行备案，对于政府采购目录范围内的采购都进行了政府采购。付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的付款审批程序及权限，所有付款都须经校长审批。
(2)日常借款和费用开支程序
借款须填写“借款单”，详细填写借款单的各项内容，逐级依权限审批，借款须在业务结束后一周内结清，还清借款。
所有费用开支都须有经办人、分校(部门)负责人依次逐级按权限签字，并报校长签字审批。
(3)不相融职务分离控制程序
我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分离，使各岗位明确职责权限，形成相互制衡机制。
(4)应收帐款控制程序
学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理，及时处理往来业务，做到账务明晰，并对债权债务账户进行清理核对，相关分校(部门)负责配合核对、催收等工作。
(5)实物资产控制程序
资产的采购由总务室负责，并负责登记管理，资产管理人员采用学校统一规定的格式详细登记资产的购买时间、名称、规格型号、数量、金额、供货单位、领用部门、领用人等相关内容，财务室对符合固定资产标准的资产进行单独登记，并定期组织盘点、检查。
(四)监督检查。
我校成立了内审部门(人员兼职)，制定了相关制度，对内部控制的整体情况进行持续性检查，并对关键环节进行检查，促进了内部控制制度的执行。
(一)重大购买和出售资产的内部控制
我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制度》、《政府采购内部控制制度》、《实物资产管理内部控制制度》等制度中对学校经费支出权限等做了明确的规定。我校在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序，不存在越权或未按程序履行的现象。
(二)对财务报表的内部审计
对月报和年报的财务信息，进行内部审计，通过分析、询问、检查核对等多种方法，保证了财务信息的准确完整，提高了信息披露的质量。
随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和学校持续快速发展的需要，学校的内部控制制度还将进一步健全和完善，并要保证在实际工作中得以有效的执行和实施。为此，着重从以下方面加强：
(一)应加强对风险的识别、分析和应对
学校经营可能会遇到很多风险，各种风险可能很突然，因此在保证我校正常预算目标完成的前提下，采取措施加强对风险的识别、分析和应对就显得更加重要。
1、风险管理需要相关人员有丰富的知识和经验，学校将加强对职能部门人员的培训，增强人员的风险管理意识;通过学习专业知识和案例，提高人员分析和判断能力。
2、通过收集国家相关政策、了解行业信息和风险管理的案例，逐步积累经验。今后要加强对信息的分析和使用水平，发挥信息的作用。
3、采取整体规划、分步实施的策略来完善风险管理工作，要对重大风险准备应急预案，保证学校正常运转。
(二)内控审计工作在广度和深度上还需要加强
我校的内部审计工作还有很多差距和不足，因此要通过加强内控审计工作的广度和深度来完善内部控制。
1、加强内部审计人员的专业培训，通过学习相关的规定、内部审计的方法和程序，保证内部审计工作的规范化、程序化。
2、要加强内部审计的广度，对于作为年度工作计划必备内容做好计划和人员安排，保证审计任务的完成。
3、要加强内部审计的深度，内部审计人员不断要保证各项工作按照制度执行，还要注重工作的效果，从提高工作效率方面来提出审计建议，不断改进各项工作。
内部审计部门对内部控制的多个环节进行了审查和评价，据此我校认为：我校内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前我校实际情况需要，各项制度均得到了充分有效的实施，在学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。能够适应我校现行管理的要求和发展的需要，保证我校正常的经济活动有序开展，确保我校发展战略目标的整体实施和充分体现;能够较好地保证我校会计资料的真实性、合法性、完整性，确保我校所有财产的安全、完整。
我校遵循内部控制的基本原则，建立了一套同自身实际相符的内控制度，这些制度符合《行政事业内部控制基本规范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的内控工作中我校要逐步完善各种制度，并将制度落实到实处，确保我校经济活动健康有序发展。
行政单位内部控制建设实施方案篇二
为贯彻落实兴安盟财政局《转发内蒙古自治区财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础评价工作的通知》（兴财会〔20xx〕22号）文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《内蒙古自治区财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（内财会〔20xx〕1093号）文件要求，科右前旗财政局结合我旗实际，积极布置此项工作。
为做好行政事业单位内部控制基础性评价工作，科右前旗财政局认真做好《内控规范》的`宣传贯彻落实，并严格加以落实，确保内控工作的顺利实施。向各预算单位转发了兴安盟财政局文件，明确要求各单位加强组织领导，健全工作机制，“一把手”负总责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排。
行政单位内部控制建设实施方案篇三
单位印章一般由其上级单位或组织刻制下发。如情况特殊，经上级授权，下级单位或组织也可按照上级要求和有关规定，持批准制印的证明文件到当地公安机关核准登记的.制印单位刻制。单位内设机构的印章由本单位办公室统一刻制。机关各种业务专用印(章)由使用印(章)的部门按有关规定报批后刻制。任何单位和部门都不得擅自刻制印(章)或变更印(章)名称、规格和字号。
(一)单位行政印章(含钢印)由本级办公室保管;党组印章由本级人教科保管;纪检组印章由本级机关纪检监察部门保管;机关各部门印章(含各类业务专用章)由该部门保管;基层单位印章由本单位保管;挂靠社团的印章自行保管。
(二)印章实行入柜存放和专管员制度。印章管理员遇事出差时，其所在部门领导要及时指定代理人。印章管理员调整时，要及时办理移交手续，并更换印章保险柜密码。
(三)印章管理员不得将印章随身携带，如遇特殊情况需要将印章带离办公区使用，须报经本部门主要领导或局领导批准，并在当日内回归原处。
(一)使用单位印章实行登记制度，《印章使用登记薄》必须载明用印单位、日期和用印原因、经手人及审批人等内容，以便备查。
(二)本单位与其他单位联合发文时，印章管理员应仔细审阅会签文原稿和成文公文，凡会签文原稿未经本机关有关部门审核和本单位领导签发意见或会签文原稿与成文公文内容不一致的，不得在成文公文上加盖本单位印章。
(三)未经本单位或本部门领导人批准，机关各部门印章管理员不得使用本单位或本部门印章对外出具各种证明文件。
(四)印章管理员未经请示所在部门或本单位领导同意，不得在本单位的空白介绍信、单位信笺或其他书写纸张上加盖本部门或本单位各类印章。否则，造成一切不良后果全由印章管理人员负责。
(五)挂靠社团的印章和机关各部门的业务专用章也要规范使用，防止失控。
行政单位内部控制建设实施方案篇四
本规定所称的公章主要包括：局行政章，局机关各科室章，局属事业单位章，业务专用章。
1、除由上级机关发放的公章外，统一由办公室负责制发。
刻制公章应当严格履行审批手续，新成立或更改名称的单位刻制公章，需填写书面申请，经局领导批准后，由局办公室持单位介绍信、机构设置批件及印章式样到公安机关办理刻印手续，并到公安部门指定的刻字社刻制。局属事业单位因工作需要必须刻制业务专用章时，需填写书面申请，经法制科审核，局领导批准后，由局办公室办理刻制手续。
2、局办公室对局属各事业单位、局机关各科室刻制的公章要进行压印登记。未经发文和压印登记的不准启用。如擅自启用造成后果的，将视情追究相关责任。
3、单位更名、撤销，须及时将原公章送交局办公室封存或销毁。对字迹已经模糊或缺损的公章要及时向局办公室申请更换。更换公章不再发启用通知。
4、对于因客观情况造成公章停止使用的，应及时写明有关情况，经局领导批准同意后，将公章上缴局办公室。
1、需要使用局行政章的文件材料应严格履行审批及登记手续，局发文一律凭局领导签发、审阅的原件用印，其他文字材料需经局领导审阅同意后用印。对不符合手续和不合用章要求的，一律不得盖章。下属单位必须建立相应用章登记制度。
2、公章保管人是本单位文件材料盖章的第一责任人，盖章时必须经单位负责人签字同意。严禁在空白的纸张、表格、信函、证件等上面加盖局行政章或业务专用章。
3、局行政章不准携带出门或离开办公室使用，特殊情况必须经局领导同意。
4、合理使用印章，做到“齐年盖月”(即印章的左边缘与落款日期的年相齐，月、日盖在印章的下面);盖章时用力要均匀，落印要平衡，印泥(油)要适度，保证印迹端正、清晰。
1、局行政章由办公室负责保管，业务专用章由相关单位负责保管，局机关各科室章、局属事业单位章及业务专用章必须指定专人保管。
2、公章保管人要切实加强责任心，认真保管好公章。防止他人随意盖章。
3、对保管使用不当，擅自使用或乱放公章造成不良后果的，视情追究相关责任。
行政单位内部控制建设实施方案篇五
此举旨在通过年度的方式，发现单位在执行内控规范过程中的问题，引导单位重视并加强单位内控建设，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
实操性强便于推广
《管理制度》内含颇多“亮点”，这对于当前行政事业单位内控工作的全面推进具有更为积极的指导作用和现实意义。
“《管理制度》是推动行政事业单位建立健全内部控制体系的重要制度安排。内部控制报告具有较强的实用性和可操作性，报告要求简单明了，便于在全国不同层次不同业务水平的单位进行推广。”国家机关事务管理局审计室主任王朝旭告诉记者。
当然，内部控制报告不仅是为满足上级主管部门内部控制监督、检查的需要，同时也是各行政事业单位完善内部控制体系建设的内在要求。内部控制评价与报告的过程实际上是各单位内部控制系统自我完善的过程。
在北京工商大学会计系教授杨有红看来，再完善的内部控制系统，也会因为目标提升、内外部环境变化等因素导致风险类型、层级发生变化。各行政事业单位需要通过年度内部控制报告，发现自身内部控制系统的缺陷以及目标、环境变化引发的风险，从而通过信息沟通、控制措施、监督等角度完善内部控制系统。
《管理制度》的实施，无疑将强有力地推动行政事业单位有效建立和完善内部控制制度，充分发挥内部控制的作用，防范各种经营风险和廉政风险。
“《管理制度》的实施，将会在促进行政事业单位内部控制信息公开，提升行政事业单位内部控制报告质量，发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用，进行针对性整改提高等方面大有裨益。”安徽省立医院总会计师操礼庆说。
对此，王朝旭还认为，按照《管理制度》要求开展内部控制报告编报，将有利于推动行政事业单位全面及时开展内部控制制度建设、规范建立权力运行制约机制、促进提高行政事业单位内部管理水平、推进行政事业单位财务管理规范化、科学化、信息化建设等。
多举措服务深度应用
《管理制度》的积极影响体还现在进一步提高单位对内部控制的重视程度、提升行政事业单位内部控制建设的水平、提升财务部门在单位内部治理体系中的作用、促进行政事业单位廉政风险防控体系建设等多个方面。
但需要注意的是，行政事业单位在具体执行《管理制度》的过程中，仍将面临诸多挑战。
“单位内控建设不健全;内控人才欠缺、能力不足;内控信息化水平低;内控规范性评价工作开展不够;岗位设置不合理，不相容岗位之间没有相互牵制与监督等是《管理制度》执行过程中的限制性因素。”操礼庆说。
客观而言，这些问题的存在，很大程度上是长期以来行政事业单位“重业务、轻管理”观念的一种体现，也是行政事业单位外部监督检查不到位、监督工作跟不上或不严肃的一种体现，还与主管部门和上级部门未提出明确严格的要求有关。
“因此，我认为，可以通过将内部控制方面的人才做为管理会计人才培养的重点方面;将单位的权力运行机制及经济活动的运行流程的内部控制活动都嵌入在单位的信息化系统内，提高内部控制活动的科学性、及时性、规范性等手段深化《管理制度》的应用。”操礼庆建议道。
杨有红认为，内部控制报告必须“综合反映本单位内部控制建立与实施情况”。对此，他建议财政部发布“统一报告格式”，同时陆续发布相应的配套实施细则，用以规范各单位内控制度建设以及流程设计，并组织有关人员充分学习和理解。另外，为了保证行政事业单位内部控制报告的真实性和客观性，他还建议财政部尽快建立行政事业单位内部控制报告注册会计师审计制度。
同时，各行政事业单位应对照内部控制制度规范逐项梳理单位业务流程，将内部控制的理念和要求贯穿到具体业务工作中;仔细分析单位存在的固有风险和控制风险，按照重要性和成本效益原则合理选择控制方式手段，提高控制的针对性和有效性。设置不同的岗位职责，明确不同的管理操作权限建立行之有效的内部控制。
“各级审计机关和行政事业单位内部审计机构也要对内部控制制度建立的规范性和实施的有效性以及风险的可控性进行审计监督，促进各单位内部控制措施切实发挥作用，在提高财务管理水平和单位治理方面发挥积极作用。”王朝旭说。
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近日，财政部印发《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》《财政部关于开展行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》，明确行政事业单位内部控制报告管理制度3月起施行，并启动度行政事业单位内部控制报告编报工作。
根据管理制度，行政事业单位编制内部控制报告应当包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动，能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况;应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险;应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况。
内部控制报告编报工作按照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的方式，由财政部统一部署，各地区、各垂直管理部门分级组织实施并以自下而上的方式逐级汇总，非垂直管理部门向同级财政部门报送，各行政事业单位按照行政管理关系向上级行政主管部门单向报送。
财政部负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作。地方各级财政部门负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作。各行政主管部门负责组织实施本部门行政事业单位内部控制报告编报工作。
根据通知，各省级财政部门应当于5月20日前完成对下级财政部门上报的地区20行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作;各行政主管部门应当于204月20日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作。
行政单位内部控制建设实施方案篇六
第一条为了加强国家重点建设项目的管理，保证国家重点建设项目的工程质量和按期竣工，提高投资效益，促进国民经济持续、快速、健康发展，制定本办法。
第二条本办法所称国家重点建设项目，是指从下列国家大中型基本建设项目中确定的对国民经济和社会发展有重大影响的骨干项目：
(一)基础设施、基础产业和支柱产业中的大型项目;
(二)高科技并能带动行业技术进步的项目;
(三)跨地区并对全国经济发展或者区域经济发展有重大影响的项目;
(四)对社会发展有重大影响的项目;
(五)其他骨干项目。
第三条国家重点建设项目的确定，根据国家产业政策、国民经济和社会发展的需要和可能，实行突出重点、量力而行、留有余地、防止资金分散、保证投资落实和资金供应的原则。
第四条国家重点建设项目由国务院计划主管部门商国务院有关主管部门确定。
第五条省、自治区、直辖市以及计划单列市的人民政府计划主管部门和国务院有关主管部门(公司)，按照本办法第二条规定的范围和第三条规定的原则，对本地区、本部门的基本建设项目进行平衡后，每年可以向国务院计划主管部门提出列为国家重点建设项目的申请。
国务院计划主管部门收到申请后，应当征求国务院有关主管部门的意见，进行综合平衡，在所申请项目的可行性研究报告批准后，确定国家重点建设预备项目;在所申请项目批准开工后，正式确定国家重点建设项目。
国家重点建设项目和国家重点建设预备项目确定后，由国务院计划主管部门公布。
第六条国务院计划主管部门和有关地方人民政府计划主管部门，应当按照国家重点建设项目的建设工期，安排国家重点建设项目的年度投资计划。
第七条国家重点建设项目，实行建设项目法人责任制;国家另有规定的，从其规定。
建设项目法人负责国家重点建设项目的筹划、筹资、建设、生产经营、偿还债务和资产的保值增值，依照国家有关规定对国家重点建设项目的建设资金、建设工期、工程质量、生产安全等进行严格管理。
建设项目法人的组织形式、组织机构，依照《中华人民共和国公司法》和国家有关规定执行。
第八条根据国家重点建设项目的年度投资计划和合同，负有拨付建设资金责任的国务院有关主管部门、有关地方人民政府、银行和企业事业单位，应当按照项目的建设进度，保证拨付建设资金。
第九条国家重点建设项目的设备储备资金，各有关银行和部门应当优先安排。
第十条国务院计划主管部门和有关地方人民政府计划主管部门，在安排国家重点建设项目的年度投资计划时，应当预留一定比例的资金，用于国家重点建设项目建设过程中的特殊需要。
第十一条任何单位和个人不得挪用、截留国家重点建设项目的建设资金以及设备储备资金。
第十二条地方人民政府负责与国家重点建设项目征地有关的协调工作，并提供必要的便利条件。土地管理部门应当依法保证国家重点建设项目的建设用地。
第十三条国家重点建设项目主体工程的设计、施工、监理、设备采购，由建设项目法人依法公开进行招标，择优选定中标单位;但是，按照规定经批准可以议标、邀请招标的除外。
国家重点建设项目的投标单位应当具有国家规定的甲级(一级)资格(资质)。
国家重点建设项目的中标单位，未经建设项目法人的同意，不得将合同转包或者分包。
国务院计划主管部门会同国务院有关主管部门、有关地方人民政府、银行，对国家重点建设项目的招标投标工作进行监督检查。
第十四条电力、交通、邮电、供水、供热等单位，应当优先保证国家重点建设项目对施工和生产用电、物资运输、邮电通信和用水、用热等方面的需要，按照合同的约定履行义务。
第十五条有关企业事业单位应当优先供应国家重点建设项目所需的设备、材料，按照合同的约定履行义务。
第十六条任何单位和个人不得向国家重点建设项目收取费用;但是，法律或者国务院另有规定的，从其规定。
第十七条建设项目法人应当按照国家有关规定，向国务院计划主管部门报送国家重点建设项目的建设情况和资料，并抄报有关主管部门和银行。
第十八条为国家重点建设项目直接配套的项目，应当按照国家重点建设项目的建设进度，同步进行建设。为配套的项目提供建设资金的部门和单位，应当保证按照项目的建设进度拨付建设资金。
第十九条国家重点建设项目建成并经过试运营，应当按照批准的设计文件和其他有关文件，由建设项目法人及时组织设计、施工等单位进行初步验收。
初步验收合格的，由国务院计划主管部门或者其委托的机构，组织有关单位进行竣工验收。
第二十条国家重点建设项目竣工验收合格的，经过运营，应当按照国家有关规定进行项目后评价。
第二十一条国务院计划主管部门会同国务院有关主管部门、有关地方人民政府，对国家重点建设项目的建设进行协调、指导和监督。
第二十二条未按照规定拨付国家重点建设项目资金的，由国务院计划主管部门予以通报批评，并提请有关主管部门对负有直接责任的主管人员和其他责任人员依法给予行政处分;地方投资的部分连续两年未按照规定拨付的，国务院计划主管部门有权停止审批该地方下一年度的新开工项目。
未按照合同约定拨付国家重点建设项目资金的，应当承担相应的违约责任。
第二十三条挪用、截留国家重点建设项目资金的，由审计机关、财政机关追还被挪用、截留的资金，予以通报批评，并提请有关主管部门对负有直接责任的主管人员和其他责任人员依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条扰乱国家重点建设项目建设、生产经营秩序，致使其不能正常进行的，依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定给予处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十五条国家重点建设项目工程因管理不善、弄虚作假，造成严重超概算、质量低劣、损失浪费或者责任事故的，由国务院计划主管部门予以通报批评，并提请有关主管部门对负有直接责任的主管人员和其他责任人员依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十六条本办法自发布之日起施行。
行政单位内部控制建设实施方案篇七
关于成立xx局内控领导小组的通知(文号)精神成立了由局长组成的单位内控领导小组xx担任组长、副局长xx作为副组长，各部门负责人为组员，成立了内部控制工作组，负责内部控制的具体实施。本单位内部控制领导部门设在财务部，评价监督部门设在内部审计部。
2021年，单位召开x次内控领导小组会议，开展x次内控相关培训，进行内控风险评估和内控评估，出具评估报告和评估报告;今年xx业务务关键岗位轮换周期内(根据关键岗位轮换表);建立分支行权、分支权、分级授权机制;建立三大事项集体议事决策机制《xx局集体议事决策制度。
今年组织实施了x次内部控制领导小组会议，全面开展内部控制风险评估工作。根据风险评估结果，集中进行内控手册的年度修订工作。建立符合本单位实际情况的内部控制体系，切实规范业务流程和权力运行，防范和化解风险，内控手册经领导班子审议通过后颁布执行。风险评估工作由内部控制工作小组完成，各部门积极配合，并提交了风险评估报告，完成内控手册的集中修订和开展专题培训工作。
单位层面，内部控制可以有效沟通协调，权力运行制衡机制能够有效执行，内部管理符合国家规定及本单位的实际情况。
内部控制评价与监督部门设立在内审部门，协助单位分管纪检监察工作领导组织实施内部控制考核评价工作，负责制定考核评价工作方案，下发考核评价通知，组织开展考核评价工作，形成考核评价报告，提出责任处理意见和加强内部控制建议，内部控制评价与监督领导小组对各部门整改落实情况进行检查，督促落实。
针对风险评估中发现的风险点，制定整改方案，压实整改责任，明确整改时限，达到“以评促控”、“以评促建”的效果。
行政单位内部控制建设实施方案篇八
一、我国行政事业单位内部会计控制现状分析
(一)内部会计控制环境还不完善
内部会计控制环境主要包括单位风险防控意识、管理者内部会计控制意识、员工综合业务素质和职业道德水平、单位组织结构、内控信息沟通渠道、岗位职能职责设置情况等。单位管理者的内部会计控制意识对于单位内部会计控制质量高低至关重要，目前，部分行政事业单位管理者对内部会计控制管理的意识还不强，认为行政事业单位主要承担社会服务等公共职能，没有追求经济效益的目标，因此内部会计控制不是单位管理工作的重点，部分管理者对内部会计控制的现实意义和重要性认识不够，认为内部会计控制工作是财务部门的事，对内部会计控制执行和监督也不够重视。部分单位虽然已经建立了内部控制制度，但是与单位的实际情况并不匹配，因此内部会计控制往往流于形式，执行效果不好。另外，部分单位的财务人员的内部会计控制意识不强，没有明确的岗位制约，监督和考核制度薄弱，甚至存在资金管理缺乏控制和预算意识，专项资金挤占挪用等现象。
(二)内部会计控制体系不够科学
部分行政事业单位内部会计控制体系还不完善和建全，单位业务流程不合理，导致内部会计控制效果欠佳。主要体现在：授权审批制度不健全，部分单位授权审批未确定明确的授权主体，未明确授权审批流程，也未划定授权审批的金额权限，部分单位实行一枝笔审批政策，使得单位的内部财务监督功能流于形式；部分单位未完全实现不相容职位分离，按照内部控制规范规定，涉及授权审批、会计记录、业务经办和财产保管等岗位，必须由两个或者两个以上的岗位或者人员相互制约和监督，但是在实际工作中，部分单位由于人手紧张或者编制有限等原因，不相容职务尚未进行合法分离，形成事实上的兼岗；部分单位未建立科学透明的决策制度和重大决策集体审议制度，在重大工程项目决议、收款付款、对外投资、担保业务等重要事项决策方面，没有相应的决策审议制度可遵循，因此容易造成决策失误，影响单位的正常业务开展和单位的健康发展。
(三)监督机制尚不健全
部分行政事业单位没有设立专门的内部审计机构，内部审计人员多由财务部门人员进行兼任，对内部会计控制的监督力度不够，或即使进行了监督，由于没有独立的内部审计机构或者职责独立的内部审计人员，内部监督作用也流于形式。部分单位虽然设立了独立的内部审计机构，但是对内部会计控制的内部审计工作还不够重视，监督独立性受到影响，内部审计人员也无法充分履行职责和发挥作用，无法坚持内部审计的原则，导致内部监督作用有限。
二、加强行政事业单位内部会计控制的几点建议
(一)建立良好的内部会计控制环境
内部会计控制是为了促进行政事业单位业务顺利进行，单位健康良好发展，因此，单位管理者应该转变观念，树立内部会计控制理念，高度重视内部会计控制制度的建立和完善，按照内部控制的要求，对单位内部机构和岗位进行划分，并明确各个岗位的职能职责，完善内部审计的监督作用。应增强员工的内部会计控制意识，做到制度上统一制定、实施上统一安排、效果统一检查。特别是单位管理者应以身作则，首先按照内部控制制度办事，并要求单位员工不得违反内部会计控制制度的规定，保证内部会计控制制度能够科学建立、规范运行。作为财政部门，则更应发挥会计主管和指导部门的作用，加强对各个行政事业单位内部会计控制的监督和指导，采取定期举办培训班等形式，提高各单位的内部会计控制意识。并及时将相关会计制度变化情况传达到各行政事业单位，帮助他们不断完善内部控制制度。另外，财政部门还应定期对各单位的内部会计控制制度进行检查和指导，对于内部会计控制工作进行得不好的单位或者违反财务会计制度的单位，应加以处罚和监管。
(二)建立健全内部会计控制制度
内部会计控制制度是通过对预算收支情况、开支水平、人员增减情况以及固定资产利用情况进行分析，不断发现问题，解决问题。因此，在制定内部控制制度中，要注重四个方面：以预防控制为主，事后监督为辅，防止发生无效率或不法行为；注重程序制约，对主要业务的控制，必须经过授权、批准、执行、记录、检查等控制程序，加强对单位薄弱环节和重要岗位的`控制；注重岗位职责牵制，在机构设置与岗位分工时，明确各部门及上岗个人应承担的责任范围，并规定追究、查处责任的措施与奖惩办法；要建立实物资产管理岗位责任制，对实物资产的验收入库、领用、发出及处置等关键环节进行控制，不留死角和漏洞，形成一个完整且相对独立的管理体制。
(三)建立完善的监督机制
强化内部审计制度，内审制度是行政事业单位内控制度的一个重要组成部分，对于业务多而复杂的单位，应该建立独立的内审机构，对于业务少且简单的单位可采取配置专职或兼职人员从事内审工作，同时要建立和完善定期的内控制度执行评价体系，及时发现内控制度的薄弱环节，对症下药，防患于未然。在健全完善行政事业单位内部控制体系的过程中，应发挥财政和审计的双重监督作用，加强对行政事业单位内部控制制度建设的组织和指导，不断完善行政事业单位的内部会计控制体系。
三、结束语
行政事业单位作为市场经济的主体之一，承担着与企业不同的社会公共服务等职能，因此内部会计控制存在着与企业内部会计控制相异的原则和特征。目前，我国行政事业单位内部会计控制还存在着内部控制环境不完善、内部会计控制体系不够科学、内部监督机制还不够健全等现象，因此，需要不断优化我国行政事业单位内部会计控制外部环境，提高单位管理者和员工的内部控制意识，加强完善内部会计控制制度和体系，建立完善的内部监督和外部监督，提高我国行政事业单位内部会计控制质量，促进行政事业单位健康有序发展。
行政单位内部控制建设实施方案篇九
强化组织领导。按照区财政局、区住建局关于做好行政事业单位内部控制有关要求，建立内部控制领导小组，切实加强对内部控制规范实施的组织领导，精心组织，周密安排，确保了内控规范的实施到位。强化对干部职工的宣传教育，组织学习行政事业单位内部控制规范工作的重要意义、程序管理和具体内容，营造了贯彻实施内控规范的良好氛围。
狠抓制度建设。在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进一步完善了我所内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，大大提高了管理服务水平及风险防范能力。如：实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束；实现资产归口管理，定期盘点，账实相符；实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行；按照国家统一的会计制度编制财务报告；对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行；加强信息化建设，基本实现了单位的经济活动与内控流程的信息化等等。
从严规范管理。结合我所实际制定了行政事业单位内部控制工作相关管理制度，将“三公经费”政府采购、固定资产、建设项目、预算决算和财务收支等各项需内控的项目归类整理，并对风险点高的财政专项资金实施的重点岗位制定严格的风险防控责任制度和操作规程，并具体细化到责任人，确保内控工作有岗有责有人抓。
强化协调联动。建立了向上与区财政等部门上下级之间、不同部门不同岗位之间、各种管理服务活动之间良好的沟通环境和条件的联动协调工作机制，保证内部控制功能发挥的信息与沟通的需求。并定期召开协调联系会议，研究解决具体实施过程中出现的问题和下一步内控工作部署。同时，节开支陪财源。严控“三公经费”和没有必要的开支，对园林车辆进行严格管理。
尽管我所内部控制工作有取得初步成效，但还存在一些问题和不足，如：一是对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，把内部控制看成仅是财务部门的事。二是内部控制制度不完善。虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，内部控制制度未能发挥应有的作用。三是信息与沟通衔接不够。业务股与办公室、上级主管部门沟通协调还不够等等。需要我们在今后工作中坚持问题导向，抓整改、强举措、建机制。
内部控制建设是一项长期的、需要与时俱进的系统工程。建议上级主管部门定期对下属单位分级分批进行培训，加大内控培训力度，推动内部控制体系的进一步完善，促进下属各单位事业的健康、可持续发展。