企业风险管理心得范文（20篇）

通过实践，我明白了理论知识的重要性和实际运用的差异。通过总结自己的心得体会，我发现了自己的不足和弱点，为今后的发展指明了方向。我将进一步补充自己的不足，提高自己的能力。

企业风险管理制度

识别、评价影响职业安全健康的危险源，确定、更新〈〈重大危险源清单》，为公司职业安全健康目标的制定和危险源的控制提供依据。

适用于公司在各项管理、生产和服务过程中危险源的识别、评价、确定和更新。

1、事故：造成死亡、疾病、伤害、损坏或其它损失的意外情况。

2、事件：造成或可能导致事故的情况。

3、危险源(危害)：可能导致伤害或疾病、财产损失、工作环境破坏或这些情况组合的根源或状态。

4、相关方：关注组织的职业安全健康状况或受其影响的个人或团体。

5、风险：某一特定危险情况发生的可能性与后果的组合。

6、风险评价：评估风险大小及确定风险是否可允许的全过程。

7、安全：免除了不可接受的风险的状态。

8、可容许的风险：组织根据法律义务和职业健康安全方针，已降至组织可接受程度的风险。

1、总经理承诺常规活动每年一次(一般不超过12个月)。

2、非常规活动开始之前，遇有下列情况应在开始之前：

新建、改建、扩建项目；

技术改进项目；

生产设施的变更项目。

1、有关安全法律、法规的规定。

2、有关行业的规范，技术标准。

3、公司的安全管理标准、技术标准。

4、公司的安全生产方针和目标。

5、合同规定。

1、各部门负责人组织本部门进行危险源的识别、评价、确定和更新,并将结果填入〈〈危险有害因素辨识评价表》，书面报送安全环保科。

2、安全环保科负责对全公司的危险源作进一步辩识、汇总、登记及评价。

3、综合办公室、安全环保科负责组织各部门负责人、安全生产管理人员以及熟悉工艺、设备、电器仪表等相关专业技术人员进行风险评价。

4、安全环保科负责确认重大危险源清单。

风险评价程序如下图所示。

根据公司的实际情况，确定选择：安全检查表分析（scd对设备。

1、风险评价的组织，公司设立风险评价组织。

组长：总经理。

副组长：分管安全生产副总经理。

成员：安全环保部、设备管理部、生产管理部、技术中心、工会有关人员。

2、重大危险源风险评价。

（1）频次、时机。

a、安全环保部对公司级五个重大危险源（包括上报盐城市安全局的危险化学品重大危险源等），每季度评价一次，分别在每季度上旬找出其危险因素，确定其危险等级，注意其变化趋向，写出安全评价报告，报到盐城市安监局，制定安全措施，使其风险降低。

b、对其他危险部位每年进行两次风险评价，分别在第二、四季度每月上旬关注其他危险部位危险动态，特别是随气温变化趋势，写出报告报到安全环保部备案。

c、班组级危险点，每年进行一次风险评价，时间定在大中修后的10天内，针对情况变化，确定其危险程度，特别注意工艺设备变动后的人员培训教育。

d、随时进行风险评价，生产运行中突然出现问题或经过短暂超温、超压运行，受到外界因素影响后或重大变更时，发生各类事故时或按照实际要求接受同行业事故教训时，由公司安全环保部组织一次风险评价。

（2）重大危险源风险评价。

a、依据已确定的风险评价方法、评价准则，定期进行风险评价。风险评价应从影响人、财产和环境等三个方面的可能性和严重程度分析，评价内容应全面。

b、根据风险评价，正确划分风险等级，记录重大风险，形成〈〈重大风险清单》。

控制措施。

a、根据风险评价的结果及经营运行情况等，确定优先控制的顺序，逐项采取控制措施，并形成控制措施清单。

b、控制措施应包括工程技术措施、管理措施、教育措施、个体防护措施。

d、安全部门应对重大危险源登记建档，并进行定期检测、评估、监控。

e、安全部门应制定应急预案，告知从业人员和相关人员在紧急情况下应采取的应急措施；

f、公司安全环保监察处应将本单位重大危险源及有关安全措施、应急措施报地方安全生产监督管理部门和有关部门备案。

g、构成重大危险源的储存设施，新建企业与周边的防护距离应满足国家标准或有关规定。老企业与周边的防护距离不符合国家标准的，应采取切实可行的防范措施，并在规定期限内进行整改。

a、根据风险评价的结果，落实所选定的风险控制措施。

b、对确定为重大隐患的项目，应建立档案。

c、评价结果应对从业人员进行宣传、培训。

3、非重大危险源的评价频次、时机。

a、按照公司生产装置和生产管理分工，按厂房所在的位置，内部各种设备装置及工艺性质，所进行生产经营活动的人数状况、活动频次等，作业流程各阶段、各步骤、分析每一个生产经营活动，每个时段存在什么危害，一旦出问题，首先会受到伤害的人员及人数，伤害程度可能性大小进行全面分析形成文件，提出措施，一方面单位以一定形式进行公布、学习、考核，另一方面车间备案。

b、非重大危险源评价由车间安全第一责任人任组长，由安全员、技术员和个别班组长为成员，进行经常性危害辨识，辨识结束写出报告，经生产处、设备处、安全处审阅批准后实施。

c、各车间按其各白的工作性质以岗位、工段或工种为主，每年进行一次评价。当遇有重大变更时，应随时进行。

4、风险评价结束。

编制风险评价报告，除本单位留存外，还应报送上一级管理部门备案十、风险信息更新。

a、对常规活动每年应定期进行风险评价和评审，非常规活动应在实施前进行风险评价，要求识别出与生产经营活动有关的风险和隐患。

b、每年定期评审或检查风险控制结果。

c、当发生事故或变更时，应及时进行风险评价。

企业风险管理学习心得_学习风险管理体会

《企业风险管理——整合框架》是在1992年的《内部控制——整合框架》基础上发布的，是国际多个组织共同协作完成的，该框架整合了各种内部控制的概念和定义。它既是对《内部控制——整合框架》的超越，也标志着内部控制的转型，在内涵界定、目标体系、构成要素等方面进行了扩展和延伸。诠释了全面风险管理理论的精髓，已然成为企业开展全面风险管理工作的权威框架。现将自己觉得该框架比较关键的内容进行大致地提炼，供大家参考。

一系列令人瞩目的企业丑闻和失败事件的发生，使人们越来越清楚的认识到风险管理的重要性。对一个提供关键原则和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南的企业风险管理框架的需要变得尤为迫切。《企业风险管理——整合框架》不仅提供了关键的原则，还拓展了内部控制框架，关注于企业风险管理这一更宽泛的领域。

企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。

coso在对企业风险管理的定义中重点强调了7个属性和理念：1、一个过程，它持续地流动于主体之内;2、由组织中各个层级的人员实施;3、应用于战略制订;4、贯穿于企业，在各个层级和单元应用，还包括采取主体层级的风险组合观;5、旨在识别一旦发生将会影响主体的潜在事项，并把风险控制在风险容量以内;6、能够向一个主体的管理当局和董事会提供合理保证;7、力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标。

coso认为《企业风险管理》应发挥如下作用：1、协调风险容量(riskappetite)与战略——管理当局在评价备选的战略、设定相关目标和建立相关风险的管理机制的过程中，需要考虑所在主体的风险容量;2、增进风险应对决策——企业风险管理为识别和在备选的风险应对——风险回避、降低、分担和承受——之间进行选择提供了严密性;3、抑减经营意外和损失——主体识别潜在事项和实施应对的能力得以增强，抑减了意外情况以及由此带来的成本或损失;4、识别和管理多重的和贯穿于企业的风险——每一家企业都面临影响组织的不同部分的一系列风险，企业风险管理有助于有效地应对交互影响，以及整合式地应对多重风险;5、抓住机会——通过考虑全面范围内的潜在事项，促使管理当局识别并积极地实现机会;6改善资本调配——获取强有力的风险信息，使得管理当局能够有效地评估总体资本需求，并改进资本配置。企业风险管理所固有的这些能力帮助管理当局实现所在主体的业绩和赢利目标，防止资源损失。企业风险管理有助于确保有效的报告以及符合法律和法规，还有助于避免对主体声誉的损害以及由此带来的后果。总之，企业风险管理不仅帮助一个主体到达期望的目的地，还有助于避开前进途中的隐患和意外。

企业风险管理框架力求实现主体的以下四种类型的目标：1、战略(strategic)目标——高层次目标，与使命相关联并支撑其使命;2、经营(operations)目标——有效和高效率地利用其资源;3、报告(reporting)目标——报告的可靠性;4、合规(compliance)目标——符合适用的法律和法规。

对于目标的实现，企业风险管理与内部控制一样只能提供合理保证，而且对于不同的目标所提供合理保证的内容也不尽相同。对于合规目标和报告目标而言，因为有关报告的可靠性和符合法律、法规的目标在主体的控制范围之内，所以可以期望企业风险管理为实现这些目标提供合理保证。但是，对于战略目标和经营目标而言，由于这些目标的实现还取决于一些不在主体控制范围之内的外部事项，所以，企业风险管理可以提供合理地保证的是对目标的实现过程进行有效的信息沟通，既管理当局和起监督作用的董事会及时地了解主体朝着实现目标前进的程度。

为了保证风险管理目标的完成，《企业全面风险管理-整合框架》提出了企业构成全面风险管理的八个要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控。它们源于管理当局经营企业的方式，并与管理过程整合在一起，是八个互相关联体。其中，内部环境是全面风险管理其它构成要素的基础，影响战略和目标的制定、经营活动的组织、对风险进行识别、评估和采取的行动，进而影响控制活动、信息和沟通系统、监督活动的设计和职能。而内部环境本身由众多要素组成，包括企业的价值观、管理当局经营风格、权利与责任的分配和员工的发展和任职能力。董事会是内部环境中的关键因素，他们不仅提供合理的建议、忠告和指导，而且要对管理当局进行监督和制衡。管理当局的态度和经营风格会影响到企业的风险偏好。目标设定主要包括长期战略目标、短期经营目标、有效报告目标和法律法规遵循目标的设定，其中，长期战略目标与高层目标相关，与企业任务和愿景一致并提供支持，短期经营目标与企业经营的效率性和效果性相关，包括业绩、盈利目标以及保障资源，有效报告目标与企业报告的真实准确完整性相关，包括对内和对外报告，涉及财务或非财务信息，法律法规遵循目标则与企业遵守使用的法律和法规相关。事项识别是指管理当局识别对主体产生影响的潜在事项，包括外部和内部因素，即确定潜在事项是机会还是风险。风险评估是评估风险对企业实现目标的影响程度或风险价值等，有定性与定量两种方法，定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈和调查研究等，定量方法包括统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等，coso建议将定性和定量的方法相结合。风险应对的部分则要求管理当局在风险容忍度和成本-收益原则下确定风险应对方案并考虑其对事项的可能性和效果的影响，然后设计、确定和实施选择的应对方案。风险应对措施通常包括风险回避、风险降低、风险分担和风险承担四种。相信大家对这四种措施都已有一定了解，在此就不再赘述了。控制活动通常包含两个要素:确定应做什么的政策和有效地实施政策的程序，也可以分为预防性控制、检查性控制、纠正性控制和补偿性控制等类型。信息和沟通的部分提倡的是：企业必须有效识别、收集来源于企业内部和外部的经营信息，并以适当的方式与相关利益者进行有效沟通。监控则是一个对风险要素当前功能及其业绩质量进行评估的过程，通常通过两种方法进行：通过持续的活动或者个别评价。持续监控建立在企业日常重复发生的业务活动和风险管理活动之上，个别评价则是在事后进行的，可以作为对持续监控的补充。

在全面风险管理理论中，风险管理目标、风险管理主体层级与企业全面风险管理要素之间的关系可以用下图来表示:。

图中，垂直方向的列表示企业的四类目标—战略、经营、报告和合规，水平列表示构成全面风险管理的八个要素，立方体的第三维则表示企业和它的组织单位—子公司、业务单元、分部和主题层次。《企业全面风险管理-整合框架》是一个框架性的东西，可以适用于各类企业的风险管理工作，而不仅仅针对金融企业的风险管理，相对于巴塞尔资本协议来说，无明显的行业区分，针对性相对较弱。

企业风险管理由诸多方面实施，每一方面都有重要的职责。一个组织中的每个人都对企业风险管理负有一定的责任。首席执行官负有最终的责任，并且应该假设其拥有所有权。其他管理人员支持风险管理理念，促使符合其风险容量，并且在各自的职责范围内根据风险容限去管理风险。董事会对企业风险管理进行监督。外部方面经常提供对实现企业风险管理有用的信息，但是他们对主体企业风险管理的有效性并不承担责任。

五、启示。

做为企业进行风险管理的风险管理人员，搞好风险管理应当把关注的目光投向三个方向。

一是掌握风险管理理论知识。没有高学识，不能站在理论高处，就不能知道什么是风险管理的基础所在。不曾上高楼，何曾见万家灯火。做风险管理不能局限于狭义的风险管理概念，还要尽量将相关理论打通来理解，比如风险管理与内部控制的关系、coso体系与巴赛尔协议体系的差异与共通之处。

二是服务于公司业务运作和发展。任何时候都不能忘记风险管理的目的是什么，风险管理是服务于企业发展目标的，是企业整体目标的一部分，是为了业务更好地运作的。那么风险管理人员对于业务的理解和熟悉程度也极大程度地影响到风险管理的实施效果。风险管理人员要与业务条线的前台人员保持密切的沟通联系，要取得相互的理解和支持。我们如果时时能以业务人员的眼光去理解业务，来对待业务发展的需求，对我们的风险管理有很大的修正空间。

三是不断提高风险管理技术。有了一定的理论基础，又对业务运作有了相当的理解，但具体的风险管理方法和工具的运用也是非常重要的。风险管理人员在工作流程的掌握和数据处理的能力比如准确性和效率性方面，也要不断追求改进和提高的。在工作时，我们要反复询问自己，我们所采取的管理方法是不是完善的，所运用的工具是不是适当的，对于业务风险的判别和评估是不是切合实际的。如果不是这样，那么就不要轻下结论或提出控制，要不断地研究和改进我们的方法和工具。

简言之，在实施风险管理时，企业应结合自身发展阶段和公司战略，并考虑其管理基础，制定出适合企业需要的企业风险管理体系。同时，并根据企业内外环境的变化，及时调整和修正公司的企业风险管理体系，使其充分发挥规范企业管理的作用，为企业的持续健康发展提供有力的保障。

中小企业风险管理心得体会

中小企业是当前我国经济发展中的重要组成部分，其在国民经济中担负着独特的角色和作用。然而，随着时代的发展，中小企业也可能会遭遇各种类型的风险，例如市场风险、财务风险、生产风险等等。因此，中小企业需要认真对待风险管理工作，采取适当的措施来降低风险，保障企业的稳定发展。

中小企业的风险管理应该从源头入手，着重在预防控制方面。对于市场风险，企业应该在核心竞争力和市场前景上进行策略规划，增强自身抗风险能力；对于财务风险，企业应该加强财务管理，合理分配资金，降低资金风险；对于生产风险，企业应该规范生产流程，做好生产管理，提高生产效率，降低生产风险。

风险管理还需要建立完善的风险评估和防范机制。企业可以通过多种方式进行风险评估，例如市场调研、风险分析、风险评估等。防范机制包括制定适当的规章制度和流程，加强内部控制和信息管理，同时也要加强外部风险预警，关注行业动态和市场变化，及时做出应对措施。

第四段：加强员工培训及意识教育。

中小企业应该加强员工培训及意识教育，提高员工风险意识和应对风险能力。企业可通过培训、经验交流等方式，增强员工对风险的认识和理解，提高员工自我保护和防范风险的能力。同时，企业也应该加强对员工的考核和奖惩制度，确保员工能够认真对待风险管理工作。

第五段：总结。

综上所述，中小企业应该认识到风险管理的重要性，采取适当的措施来降低风险，保障企业的稳定发展。风险管理不但要从源头入手，建立完善的风险管理机制，加强员工培训和意识教育，还必须需要一定的技术支持和信息化工具，可以考虑采用流程管理系软件、行业信息交流平台等辅助工具，提高企业的风险管理水平和能力。只有这样，中小企业才能在激烈的市场竞争中不断发展壮大，成为推动经济发展的重要力量。

企业风险管理制度

第一条为了规范本公司基金托管与运营外包业务。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、《基金业务外包服务指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其旗下所有子公司。

第三条公司综合管理部门负责基金托管机构的选择、评定、确认与监督管理。

第四条公司综合管理部门负责运营外包机构的选择、评定、确认与监督管理。

第五条基金托管机构是指依法设立的具有托管资质的商业银行或者其他具备托管资格的金融机构。商业银行担任基金托管机构的，由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准；其他金融机构担任基金托管机构的，由国务院证券监督管理机构核准。

第六条外包服务机构是指基金业务外包服务机构（以下简称“外包机构”）为基金管理人提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务。

第七条外包机构包括为私募基金管理人提供募集服务的在中国证监会注册取得基金销售业务资格且成为中国基金业协会会员的机构（简称基金销售机构），为私募基金募集机构提供支付结算服务、私募基金募集结算资金监督、份额登记等与私募基金募集业务相关服务的机构。

第八条公司所管理的产品原则上都应选定托管机构进行托管，如不进行托管的，应在基金合同中进行约定，并建立独立的保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。

第九条公司综合管理部门负责托管机构遴选工作，遴选工作应主要核查以下内容：

（一）属地经营：原则上应当满足基金的托管机构、托管账户与基金注册地需保持一致。

（二）资质管理：托管机构需具备托管资质，托管机构的净资产和风险控制指标应当符合相关规定。

（三）费率合理：托管机构的费率不得高于同期市场平均水平。

（四）协议合规：管理人和托管机构必须签订标准的托管协议。

（六）托管机构需要满足我方划款对于时效性的要求。

（七）系统支持：托管机构须有相应的it系统满足管理人的业务需求（如有需求）。托管机构需有安全高效的清算、交割系统（如有需求）。

（八）团队配备：托管机构需设有专门基金托管部门，并配备专业的托管团队，取得基金从业资格的专职人员达到法定人数。

（九）资金安全：托管机构需有安全保管基金财产的条件。

（十）场地安全：托管机构有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施。

第十条公司托管机构的评定流程如下：

（一）筛选：必须在具有托管资质的商业银行或其他金融机构中进行选择，前期需对托管机构进行全面了解和沟通，综合比较确定托管机构。

（二）反馈：向拟合作的托管机构提供托管机构评估问题清单，由托管机构按要求列明资质和相关条件，在2个工作日内反馈给公司。

（三）评估：根据托管机构提供的问题清单反馈中提及的费率等关键因素以及前期沟通了解掌握的信息进行综合评估。

（四）选定：根据综合评估情况，选定托管机构。

第十一条托管机构选定后，相关部门（综合管理部门与合规部门）应负责托管协议的起草、审定工作，协议中应明确托管机构的如下义务：

（二）公平地对待其管理的不同基金财产；

（三）安全保管基金财产；

（四）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；

（五）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；

（六）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；

（七）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；

（八）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；

（九）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；

（十）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；

（十一）按照规定监督基金管理人的投资运作；

（十二）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

（十三）基金托管机构不得从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当的交易活动。

第十二条托管协议正式签署后，公司综合管理部门和财务部门应负责后续对接工作，包括不限于：根据托管机构提供的资料清单，进行托管账户的开立或委托托管机构进行托管账户的开立；负责开户资料及印鉴卡片等重要凭证的保管；督促托管机构按照托管协议要求履行托管职责。

第十三条公司开展业务外包应根据审慎经营原则制定业务外包实施规划，外包活动范围应与公司经营水平相适宜。

第十四条公司可委托外包机构办理基金份额（权益）登记。办理基金份额登记业务的机构应保证登记数据的真实、准确和完整，可开立注册登记账户，用于基金投资人认（申）购资金、赎回资金和分红资金的归集、存放与交收，并设置有效机制，切实保障投资人资金安全。

第十五条公司证券投资基金业务可委托外包机构办理估值核算，办理估值核算业务的机构应按照合同或协议的要求，保证估值核算的准确性和及时性。

第十六条公司综合管理部门负责外包遴选工作，遴选工作应主要核查以下内容：

（一）品牌影响力：外包机构应品牌信誉良好，无不良记录。

（三）运营团队：外包机构应拥有稳定、专业的运营团队。外包机构及其从业人员，应当遵守法律法规及合同或协议的规定，诚实信用、勤勉尽责、恪尽职守，防止利益冲突，不得从事侵占基金资产和客户资产、利用基金未公开信息进行交易等违法违规活动。外包机构在开展外包业务的同时，提供托管服务的，应设立专门的团队，外包业务与基金托管业务团队之间应建立必要的业务隔离，有效防范潜在的利益冲突。

（四）it系统：外包机构应拥有稳定、专业的系统开发和运维团队，系统配置完善，并且有持续优化的意愿，做好风险隔离，并定期向管理人提供数据。

（五）风控机制：外包机构应风控机制完备，并与托管业务进行办公场所与团队隔离。外包机构应具备开展外包业务的能力和风险控制能力，审慎评估外包服务的潜在风险与利益冲突，建立严格的防火墙制度与业务隔离制度，有效执行信息隔离等内部控制制度，切实防范利益输送。

（六）资源源投入：费率合理，并有意愿加大资源投入力度开展长期业务合作。

第十七条公司对外包的评定流程如下：

（一）尽职调查：公司在委托外包机构开展外包活动前，应根据备选外包机构的范围，对其人员配备、防火墙制度、业务隔离措施、利益输送防范措施、软硬件设施、专业能力、诚信状况、过往业绩、按时定期向基金业协会报送外包业务情况表和外包运营情况报告等情况进行全面、现场调查。

（二）业务谈判：公司xx部门与运营外包机构成员洽谈详细业务操作流程、费率及协议等重要因素，并达成一致意向。

（三）选定：根据实际考察结果进行综合评估，确定运营外包机构，并经合规部门审定后签订书面外包服务合同及协议，明确双方权利义务及违约责任，协议条款至少应包括以下内容：

1.外包服务所涉及的基金资产和客户资产应独立于外包机构的自有财产。外包机构破产或者清算时，外包服务所涉及的基金资产和客户资产不属于其破产财产或清算财产。

2.外包机构应对提供外包业务所涉及的基金资产和客户资产实行严格的分账管理，保证提供外包业务的不同基金资产和客户资产之间、外包业务所涉基金资产和客户资产与外包机构其他业务之间的账户设置相互独立，确保基金资产和客户资产的安全、独立，任何单位或者个人不得以任何形式挪用基金资产和客户资产。

3.外包机构在开展外包业务的同时，提供托管服务的，应设立专门的团队与业务系统，外包业务与基金托管业务团队之间建立必要的业务隔离，有效防范潜在的利益冲突。

4.办理私募基金销售、销售支付业务的机构开立销售结算资金归集账户的，应由监督机构负责实施有效监督，在监督协议中明确保障投资者资金安全的连带责任条款。

5.开展基金销售业务的各参与方应签署书面协议明确各方权责。协议内容应包括对基金持有人的持续服务责任、反洗钱义务履职及责任划分、基金销售信息交换及资金交收权利义务等。

第十八条外包机构及其从业人员，应当遵守法律法规及合同或协议的规定，诚实信用、勤勉尽责、恪尽职守，防止利益冲突，不得从事侵占基金资产和客户资产、利用基金未公开信息进行交易等违法违规活动。

第十九条外包合同签订后，公司综合管理部门负责协调双方根据项目运营实际情况，确认基金涉及的相关外包业务流程。

第二十条在开展业务外包的各阶段，公司应关注外包机构是否存在与外包服务相冲突的业务，以及外包机构是否采取有效隔离措施，每年开展一次全面的外包业务风险评估。

第二十一条公司综合管理部门应定期与托管机构和运营外包机构召开例会，定期沟通，了解托管机构是否合规运作，同时托管机构应定期向管理人提供托管报告；了解运营外包机构的人员配备情况、业务操作的专业能力、业务隔离措施、软硬件设施等基本运作情况，保证满足业务发展的实际需求。

第二十二条公司综合管理部门应根据签订的托管协议及外包服务协议，不定期考察托管机构及运营外包机构是否严格按合同履行其义务和职责，如若发现未履行或履行不严格，可对其发出口头或书面的警告，情节严重的，可发送公函或律师函。

第二十三条公司综合管理部应对外包业务报送情况进行监督。根据《基金业务外包服务指引》，外包机构应在规定时间内内向基金业协会报送外包业务情况表和外包运营情况报告。

第五章附则。

第二十四条本制度与有关法律、行政法规和规范性文件的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规和规范性文件的规定为准。

第二十五条本制度由公司负责解释及修订。

第二十六条本制度自批准发布之日起实施，修改时亦同。

企业风险管理学习心得_学习风险管理体会

错过了企业风险管理培训这一课很是遗憾，不过我想通过课后对讲义的认真研读和对相关知识的查阅，也能弥补一些缺憾吧。当今社会是个讯息万变的社会，充满了激烈的竞争，这其中既有高额利润的诱惑，也深藏着各种风险的陷阱。因此各企业在追求利润的最大化时，也面临着如何将风险最小化的挑战。因此我想能及时学习一些风险管理方面的知识，并了解这方面的一些案例，既有益又很必要!

企业风险管理是指企业为了长远发展，达到经营管理的预期目标以及为此而拟定的制度或程序能够得以实现，在企业内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序，其目的在于防止目标的偏离或降低风险管理成本。企业风险管理的定义看似比较简短，但内容却很丰富。每个企业在经营中都有可能性发生风险，但如何化解和减少风险是企业经营者必须进行研究的，企业的风险管理是一项重要的工作。在企业家的头脑中首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管理和科学的决策，建立起相应的制度才能避免风险的发生。从目前市场环境来看大致有七种风险，相应采取的措施有：

第一为投资风险。它是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。企业对此应采取：在项目投资前，一定要各职能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不能盲目运作。对外资项目更不能作风险承诺，也不能作差额担保和许诺固定回报率。

第二为经济合同风险。它是指企业在履行经济合同过程中，对方违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本企业的经济损失。因此，企业在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随时发生的变化。

第三为产品市场风险。它是指因市场变化、产品滞销等原因导致跌价或不能及时卖出自己的产品。产生市场风险的原因有三个：(1)市场销售不景气，包括市场疲软和产品产销不对路;(2)商品更新换代快，新产品不能及时投放市场;(3)国外进口产品挤占国内市场。企业管理读书笔记第四为存货风险。它是指因价格变动或过时、自然损耗等损失引起存货价值减少。这时企业应马上清理存货，生产时要控制投入、控制采购、按时产出，加强保管。有些观念保守的企业担心存货贬值，怕影响当前效益，长期不处理，结果造成产品积压，损失越来越大。

第五为债务风险。它是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了避免企业资产负债，企业应控制负债比率。许多企业因股东投资强度不够，便以举债扩大生产经营或盲目扩大征税，结果提高资产负债率，造成资金周转不灵，还会影响正常地还本付息。最有可能导致企业资不抵债而破产。

第六为担保风险。它是指为其他企业的贷款提供担保，最后因其他企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务，严格审批手续，一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。

第七为汇率风险。它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务。密切注视各种货币的汇率变化，以便采取相应措施。特别是在银行有外币贷款的企业更应如此。

当然我们身处物流企业，又有其特殊性。在讲义中也具体陈述了物流企业常见的风险及规避法，如跟我们工作很贴近的操作风险，收款、结算风险，而且还用华运真实经营中的风险案例为我们每一个华运人敲响了警钟!我们不要像温室中的花朵，无忧无虑，也不要做温水中的那只青蛙，悠然自得，因为这些“无忧无虑”和“悠然自得”的背后必然隐藏着一些无形的隐患。我想作为企业的一份子，在工作岗位上尽心尽力的同时，更要对企业风险时刻保持一颗警觉的心!!

企业安全风险管理心得体会

作为一名高中生，就算我们还处于学习的时期，但是未来的职业将不可避免的与企业相关。作为一个有追求的人，我们需要深入了解企业的安全风险管理。

企业安全风险是一项企业管理工作中非常重要的一环，我们应该非常重视。在企业工作的过程中，如果没有得到足够的安全风险保护，那么企业的发展将无法顺利实施，从而造成无法估量的损失和风险。

对于企业安全风险的管理，我们要有一个全面的认识。了解企业生产经营过程中的风险因素，以及它们的影响和危害，这是进行企业安全风险管理的关键。在实践中，我们需要更多地了解各种安全风险的来源和形式，任何一个环节的疏漏都可能导致不可预知的后果。

在企业中，我们可以通过不断地学习和练习，来掌握安全风险管理技能。企业安全风险管理涉及很多方面，包括如何进行责任分工、如何进行安全风险评估、如何制定风险控制措施等等。这些都需要我们不断地钻研理解，不断做出正确的判断。

此外，在企业安全风险管理中，我们还需要注重团队协作。在企业中，单打独斗的做法往往得不到好的效果。一些涉及到安全风险的问题，往往需要一整个团队的密切合作才能解决。如果不能很好的协作，可能会让问题扩大化。

最后，我想说，企业安全风险管理需要我们抱着责任心、团队精神和学习态度，不断加强自身能力，提高自身素质。只有如此，我们才能更好地保护我们所服务的企业，同时也为我们自己的成长打下坚实的基础。

企业风险管理学习心得_学习风险管理体会

企业风险管理是指企业为了长远发展，达到经营管理的预期目标以及为此而拟定的制度或程序能够得以实现，在企业内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序，其目的在于防止目标的偏离或降低风险管理成本。今天本站小编整理了企业风险管理的范文，希望对你有帮助。

错过了企业风险管理培训这一课很是遗憾，不过我想通过课后对讲义的认真研读和对相关知识的查阅，也能弥补一些缺憾吧。当今社会是个讯息万变的社会，充满了激烈的竞争，这其中既有高额利润的诱惑，也深藏着各种风险的陷阱。因此各企业在追求利润的最大化时，也面临着如何将风险最小化的挑战。因此我想能及时学习一些风险管理方面的知识，并了解这方面的一些案例，既有益又很必要!

企业风险管理是指企业为了长远发展，达到经营管理的预期目标以及为此而拟定的制度或程序能够得以实现，在企业内部实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序，其目的在于防止目标的偏离或降低风险管理成本。企业风险管理的定义看似比较简短，但内容却很丰富。每个企业在经营中都有可能性发生风险，但如何化解和减少风险是企业经营者必须进行研究的，企业的风险管理是一项重要的工作。在企业家的头脑中首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管理和科学的决策，建立起相应的制度才能避免风险的发生。从目前市场环境来看大致有七种风险，相应采取的措施有：

第一为投资风险。它是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。企业对此应采取：在项目投资前，一定要各职能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不能盲目运作。对外资项目更不能作风险承诺，也不能作差额担保和许诺固定回报率。

第二为经济。

合同。

风险。它是指企业在履行经济合同过程中，对方违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本企业的经济损失。因此，企业在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随时发生的变化。

第三为产品市场风险。它是指因市场变化、产品滞销等原因导致跌价或不能及时卖出自己的产品。产生市场风险的原因有三个：(1)市场销售不景气，包括市场疲软和产品产销不对路;(2)商品更新换代快，新产品不能及时投放市场;(3)国外进口产品挤占国内市场。企业管理。

读书笔记。

第四为存货风险。它是指因价格变动或过时、自然损耗等损失引起存货价值减少。这时企业应马上清理存货，生产时要控制投入、控制采购、按时产出，加强保管。有些观念保守的企业担心存货贬值，怕影响当前效益，长期不处理，结果造成产品积压，损失越来越大。

第五为债务风险。它是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了避免企业资产负债，企业应控制负债比率。许多企业因股东投资强度不够，便以举债扩大生产经营或盲目扩大征税，结果提高资产负债率，造成资金周转不灵，还会影响正常地还本付息。最有可能导致企业资不抵债而破产。

第六为担保风险。它是指为其他企业的贷款提供担保，最后因其他企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务，严格审批手续，一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。

第七为汇率风险。它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务。密切注视各种货币的汇率变化，以便采取相应措施。特别是在银行有外币贷款的企业更应如此。

当然我们身处物流企业，又有其特殊性。在讲义中也具体陈述了物流企业常见的风险及规避法，如跟我们工作很贴近的操作风险，收款、结算风险，而且还用华运真实经营中的风险案例为我们每一个华运人敲响了警钟!我们不要像温室中的花朵，无忧无虑，也不要做温水中的那只青蛙，悠然自得，因为这些“无忧无虑”和“悠然自得”的背后必然隐藏着一些无形的隐患。我想作为企业的一份子，在工作岗位上尽心尽力的同时，更要对企业风险时刻保持一颗警觉的心!!

《企业风险管理——整合框架》是在1992年的《内部控制——整合框架》基础上发布的，是国际多个组织共同协作完成的，该框架整合了各种内部控制的概念和定义。它既是对《内部控制——整合框架》的超越，也标志着内部控制的转型，在内涵界定、目标体系、构成要素等方面进行了扩展和延伸。诠释了全面风险管理理论的精髓，已然成为企业开展全面风险管理工作的权威框架。现将自己觉得该框架比较关键的内容进行大致地提炼，供大家参考。

一系列令人瞩目的企业丑闻和失败事件的发生，使人们越来越清楚的认识到风险管理的重要性。对一个提供关键原则和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南的企业风险管理框架的需要变得尤为迫切。《企业风险管理——整合框架》不仅提供了关键的原则，还拓展了内部控制框架，关注于企业风险管理这一更宽泛的领域。

企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。

coso在对企业风险管理的定义中重点强调了7个属性和理念：1、一个过程，它持续地流动于主体之内;2、由组织中各个层级的人员实施;3、应用于战略制订;4、贯穿于企业，在各个层级和单元应用，还包括采取主体层级的风险组合观;5、旨在识别一旦发生将会影响主体的潜在事项，并把风险控制在风险容量以内;6、能够向一个主体的管理当局和董事会提供合理保证;7、力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标。

coso认为《企业风险管理》应发挥如下作用：1、协调风险容量(riskappetite)与战略——管理当局在评价备选的战略、设定相关目标和建立相关风险的管理机制的过程中，需要考虑所在主体的风险容量;2、增进风险应对决策——企业风险管理为识别和在备选的风险应对——风险回避、降低、分担和承受——之间进行选择提供了严密性;3、抑减经营意外和损失——主体识别潜在事项和实施应对的能力得以增强，抑减了意外情况以及由此带来的成本或损失;4、识别和管理多重的和贯穿于企业的风险——每一家企业都面临影响组织的不同部分的一系列风险，企业风险管理有助于有效地应对交互影响，以及整合式地应对多重风险;5、抓住机会——通过考虑全面范围内的潜在事项，促使管理当局识别并积极地实现机会;6改善资本调配——获取强有力的风险信息，使得管理当局能够有效地评估总体资本需求，并改进资本配置。企业风险管理所固有的这些能力帮助管理当局实现所在主体的业绩和赢利目标，防止资源损失。企业风险管理有助于确保有效的报告以及符合法律和法规，还有助于避免对主体声誉的损害以及由此带来的后果。总之，企业风险管理不仅帮助一个主体到达期望的目的地，还有助于避开前进途中的隐患和意外。

企业风险管理框架力求实现主体的以下四种类型的目标：1、战略(strategic)目标——高层次目标，与使命相关联并支撑其使命;2、经营(operations)目标——有效和高效率地利用其资源;3、报告(reporting)目标——报告的可靠性;4、合规(compliance)目标——符合适用的法律和法规。

对于目标的实现，企业风险管理与内部控制一样只能提供合理保证，而且对于不同的目标所提供合理保证的内容也不尽相同。对于合规目标和报告目标而言，因为有关报告的可靠性和符合法律、法规的目标在主体的控制范围之内，所以可以期望企业风险管理为实现这些目标提供合理保证。但是，对于战略目标和经营目标而言，由于这些目标的实现还取决于一些不在主体控制范围之内的外部事项，所以，企业风险管理可以提供合理地保证的是对目标的实现过程进行有效的信息沟通，既管理当局和起监督作用的董事会及时地了解主体朝着实现目标前进的程度。

为了保证风险管理目标的完成，《企业全面风险管理-整合框架》提出了企业构成全面风险管理的八个要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控。它们源于管理当局经营企业的方式，并与管理过程整合在一起，是八个互相关联体。其中，内部环境是全面风险管理其它构成要素的基础，影响战略和目标的制定、经营活动的组织、对风险进行识别、评估和采取的行动，进而影响控制活动、信息和沟通系统、监督活动的设计和职能。而内部环境本身由众多要素组成，包括企业的价值观、管理当局经营风格、权利与责任的分配和员工的发展和任职能力。董事会是内部环境中的关键因素，他们不仅提供合理的建议、忠告和指导，而且要对管理当局进行监督和制衡。管理当局的态度和经营风格会影响到企业的风险偏好。目标设定主要包括长期战略目标、短期经营目标、有效报告目标和法律法规遵循目标的设定，其中，长期战略目标与高层目标相关，与企业任务和愿景一致并提供支持，短期经营目标与企业经营的效率性和效果性相关，包括业绩、盈利目标以及保障资源，有效报告目标与企业报告的真实准确完整性相关，包括对内和对外报告，涉及财务或非财务信息，法律法规遵循目标则与企业遵守使用的法律和法规相关。事项识别是指管理当局识别对主体产生影响的潜在事项，包括外部和内部因素，即确定潜在事项是机会还是风险。风险评估是评估风险对企业实现目标的影响程度或风险价值等，有定性与定量两种方法，定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈和调查研究等，定量方法包括统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等，coso建议将定性和定量的方法相结合。风险应对的部分则要求管理当局在风险容忍度和成本-收益原则下确定风险应对方案并考虑其对事项的可能性和效果的影响，然后设计、确定和实施选择的应对方案。风险应对措施通常包括风险回避、风险降低、风险分担和风险承担四种。相信大家对这四种措施都已有一定了解，在此就不再赘述了。控制活动通常包含两个要素:确定应做什么的政策和有效地实施政策的程序，也可以分为预防性控制、检查性控制、纠正性控制和补偿性控制等类型。信息和沟通的部分提倡的是：企业必须有效识别、收集来源于企业内部和外部的经营信息，并以适当的方式与相关利益者进行有效沟通。监控则是一个对风险要素当前功能及其业绩质量进行评估的过程，通常通过两种方法进行：通过持续的活动或者个别评价。持续监控建立在企业日常重复发生的业务活动和风险管理活动之上，个别评价则是在事后进行的，可以作为对持续监控的补充。

在全面风险管理理论中，风险管理目标、风险管理主体层级与企业全面风险管理要素之间的关系可以用下图来表示:。

图中，垂直方向的列表示企业的四类目标—战略、经营、报告和合规，水平列表示构成全面风险管理的八个要素，立方体的第三维则表示企业和它的组织单位—子公司、业务单元、分部和主题层次。《企业全面风险管理-整合框架》是一个框架性的东西，可以适用于各类企业的风险管理工作，而不仅仅针对金融企业的风险管理，相对于巴塞尔资本协议来说，无明显的行业区分，针对性相对较弱。

四、企业风险管理的职能与责任。

企业风险管理由诸多方面实施，每一方面都有重要的职责。一个组织中的每个人都对企业风险管理负有一定的责任。首席执行官负有最终的责任，并且应该假设其拥有所有权。其他管理人员支持风险管理理念，促使符合其风险容量，并且在各自的职责范围内根据风险容限去管理风险。董事会对企业风险管理进行监督。外部方面经常提供对实现企业风险管理有用的信息，但是他们对主体企业风险管理的有效性并不承担责任。

五、启示。

做为企业进行风险管理的风险管理人员，搞好风险管理应当把关注的目光投向三个方向。

一是掌握风险管理理论知识。没有高学识，不能站在理论高处，就不能知道什么是风险管理的基础所在。不曾上高楼，何曾见万家灯火。做风险管理不能局限于狭义的风险管理概念，还要尽量将相关理论打通来理解，比如风险管理与内部控制的关系、coso体系与巴赛尔协议体系的差异与共通之处。

二是服务于公司业务运作和发展。任何时候都不能忘记风险管理的目的是什么，风险管理是服务于企业发展目标的，是企业整体目标的一部分，是为了业务更好地运作的。那么风险管理人员对于业务的理解和熟悉程度也极大程度地影响到风险管理的实施效果。风险管理人员要与业务条线的前台人员保持密切的沟通联系，要取得相互的理解和支持。我们如果时时能以业务人员的眼光去理解业务，来对待业务发展的需求，对我们的风险管理有很大的修正空间。

三是不断提高风险管理技术。有了一定的理论基础，又对业务运作有了相当的理解，但具体的风险管理方法和工具的运用也是非常重要的。风险管理人员在工作流程的掌握和数据处理的能力比如准确性和效率性方面，也要不断追求改进和提高的。在工作时，我们要反复询问自己，我们所采取的管理方法是不是完善的，所运用的工具是不是适当的，对于业务风险的判别和评估是不是切合实际的。如果不是这样，那么就不要轻下结论或提出控制，要不断地研究和改进我们的方法和工具。

简言之，在实施风险管理时，企业应结合自身发展阶段和公司战略，并考虑其管理基础，制定出适合企业需要的企业风险管理体系。同时，并根据企业内外环境的变化，及时调整和修正公司的企业风险管理体系，使其充分发挥规范企业管理的作用，为企业的持续健康发展提供有力的保障。

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中小企业风险管理心得体会

中小企业在经济发展中扮演着重要的角色，但由于资金、人力等方面的限制，中小企业的经营风险较大。因此，开展风险管理工作对中小企业的平稳发展至关重要。本文将分享一些关于中小企业风险管理的心得和体会。

第二段：了解风险。

管理风险首先需要了解风险，包括企业所处的行业风险、市场风险、经营风险等。在了解了风险后，需要根据企业的具体情况进行评估风险等级，制定不同的防范策略。例如，对于某些高风险的项目，可以通过与客户签订稳定的长期合同来稳定企业收入；对于降低市场风险，可以开展市场营销工作等。

制定风险管理策略需要考虑到企业自身情况和经营模式。对于一些重要的业务部门，需要建立相应的风险管理机制并落实到位，例如制定严格的审批制度，建立相应的风险管理人员职责等。此外，针对企业常见的风险因素，还需要建立相应的风险管理计划，对风险进行分类管理，确保风险得到有效的控制和管理。

第四段：建立监控机制。

同时，为了防范风险，也需要建立相应的风险监控机制。这不仅包括内部监控和控制，也需要进行外部风险监控。对于碰到了实际风险的情况，中小企业需要进行快速的反应，采取相应的应对措施。建立全面、细致、实时有效的风险监控机制，对于企业风险管理是至关重要的。

第五段：落实到实际工作中。

最后，风险管理不是一次性的工作，而要落实到实际的经营工作中去。企业需要时刻关注风险的变化情况，并及时进行相应的调整。此外，风险管理的工作也需要得到全员的支持和参与，明确每个人的责任和义务，并制定相应的奖惩机制，目的是建立起一个全员参与、持续强化风险管理的机制。

总结：

中小企业作为经济发展的重要组成部分，需要充分了解企业所面临的风险，并制定相应的风险管理策略。企业需要建立全面、细致、实时有效的风险监控机制，以及制定奖惩机制，建立全员参与、持续强化风险管理的机制。只有充分认识到风险，建立全方位的风险管理机制，才能保证中小企业长期稳定发展。

企业安全风险管理心得体会

如今，随着经济的发展和科技的进步，企业面临的安全风险越来越多。针对这种情况，企业需要对安全风险进行科学的管理，以保护企业的财产和员工的生命安全。

首先，企业安全风险管理的核心是风险评估。对企业内部和外部的各种风险进行评估是非常必要的。在评估风险时，应该全面地考虑各种因素，如自然灾害、人为破坏、技术漏洞等，并采取相应的预防措施，以降低风险。

其次，安全意识是企业管理的基础。企业需要使员工始终保持高度警觉，在工作中认真遵守各项规章制度，避免贪污和浪费等不道德行为。只有在全员参与的情况下，企业的安全风险管理才能够真正的得到贯彻和落实。

再次，企业还需要不断完善自己的安全保障措施。虽然安全风险评估可以帮助企业识别潜在的风险，但是安全保障措施才是企业真正的护盾。企业应该根据自身特点，不断优化自己的安全管理体系。

最后，企业的安全风险管理也需要借助科技的力量。如今，大数据、云计算、物联网等技术已经逐渐成为企业管理中的必备工具。企业应该建立团队，对这些先进技术进行了解和运用，以优化风险管理流程，提高效率。

总之，企业安全风险管理是一项非常重要的任务，这需要企业从各个方面入手，不断完善自己的管理体系和措施，以保障自身的安全和发展。

企业内控与风险管理

企业风险管理制度

管控工作地通知》（鲁安发201616号）、聊城市安委会《关于印发地通知》（聊安委办发〔2016〕16号）、临清市人民政府《关于建立完善风险管控和隐患排查治理双重预防机制地通知》（临政办字〔2016〕17号）精神，结合我公司实际，全面体现预防为主地思想，实现对风险地超前预控，持续排查和消除安全隐患，特别修订本制度。

第二条安全隐患与安全风险地区别，本制度所称安全隐患，是指生产经营单位违反安全生产法律、法规、规章、标准、规程、安全生产管理制度地规定，或者其他因素在生产经营活动中存在地可能导致不安全事件或事故发生地物地危险状态、人地不安全行为和管理上地缺陷，如果不及时采取措施就会导致事故地发生；而安全风险是指某一事故发生地可能性及其可能造成地损失地组合，它是通过评估手段进行分级管控，使生产经营活动中风险降低到能容忍程度。

第三条各部门要把安全隐患排查治理和风险预控作为安全生产基础工作。

常抓不懈，建立健全安全隐患排查治理和风险预控、建档监控等制度，逐级建立并落实从主要负责人到每个从业人员地隐患排查治理、风险预控和监控责任制。

第四条实施安全隐患和风险预控分级管理，定期排查、治理和报告。对安全隐患和风险要分类定级，制定措施，落实责任，限时整改或预控，使隐患整改和风险预控做到“责任、措施、资金、时间、预案”五落实。

第五条实施安全隐患和风险预控闭环管理，建立完善地隐患排查治理和风险预控工作机制，落实隐患排查、建档、评估、整改、验收、销号闭环管理，对重大安全隐患实行挂牌督办、跟踪治理、逐项销号制度；落实危险源辩识、风险评估、分级、分责、监控、预警、预报制度。

第六条对于新开工工程、新工艺、新设备、新设施、新生产线地投入或生产安全环境有变化时，未进行风险评估和隐患排查或未对风险、隐患采取有效管控措施地不得冒险作业和施工。

第七条安全隐患治理应坚持“及时有效、先急后缓、先重点后一般、先安全后生产”地原则，风险预控应做到使安全风险降低到能容忍程度地原则，做到不安全不生产，安全风险不把握不生产。

第八条公司是安全隐患排查、治理和风险预控管理地责任主体。第九条公司总经理是安全隐患排查、治理、整改和风险预控管理地第一责任人；公司分管副经理，对分管范围内地安全隐患排查治理和风险预控管理过程负领导责任；公司安全负责人对排查出地安全隐患进行评审，确定安全隐患级别，并对分管范围内地安全隐患排查治理以及风险预控管理负技术领导责任；公司安全科长对安全隐患排查治理和风险预控管理负监察责任。

第十条公司安全负责人对分管业务范围内地安全隐患排查治理以及风险预控管理负管控责任；公司安全科对安全隐患治理以及风险预控管理负监督、监察、归档和报告地责任。

第十一条公司将生产经营项目、场所、设备发包、出租地，应与承包、承租单位签订安全生产管理协议，并在协议中明确各方对安全隐患排查治理和风险预控地管理职责。公司对承包、承租单位地安全隐患排查治理和风险预控负有统一协调和监督管理地职责。

第一节隐患分级分类。

第十二条根据安全隐患危害程度和整改难度大小，安全隐患分为一般安全隐患和重大安全隐患。

一般安全隐患：是指危害和整改难度较小，发现后能够立即整改排除地隐患。

重大安全隐患：是指危害和整改难度较大，应当全部或者局部停产停业，并经过一定时间整改治理方能排除地隐患，或者因外部因素影响致使生产经营单位自身难以排除地隐患。

第十三条对查出地安全隐患要及时梳理出一般安全隐患和重大安全隐患，落实隐患治理责任主体。按照安全隐患地严重程度分为重大安全隐患和一般安全隐患，按照解决地难易程度分为a、b、c、d四个等级。

a级：难度很大，公司解决不了，须由地方政府协调解决地安全隐患。

b级：难度较大，安全负责人解决不了，须由公司协调解决地安全隐患。c级：难度大，车间解决不了，须由部门解决地安全隐患。d级：班组、车间、安全负责人能够自行解决地安全隐患。

第十四条对安全隐患应及时梳理分类，汇总分析。从生产（管理）系统和专业角度对安全隐患进行分类。公司安全隐患分类：管理、设备设施、作业环节、维修。

第二节安全隐患地排查治理办法。

第十五条安全隐患排查分四级：岗位、班组、车间、公司。

企业财务风险管理论文

企业的财务活动可归类为三类：资金筹集、资金投放、资金运营，企业财务风险亦由这三类活动过程中面临的风险因素构成。新经济形势的最大特征为经济活动以市场为主导、以价格为资源配置的决定性力量。因此，新经济形势下企业将面临瞬息万变的市场价格、振荡波动的融资成本、投资回报率以及更加复杂的现金流。第一，企业筹资活动中面临的财务风险主要体现为：筹集资金的短缺、融资成本攀升。受美国次贷经济危机的影响，全球经济一直处于不景气的状态。经济增速的下滑将导致企业经营状况的.恶化，进而影响企业的信用评级。经历了金融危机影响的银行体系强调稳健经营、谨慎授信的经营原则，因此企业信用等级的下降将导致企业难以获得银行信贷的支持。

同时，金融体系经营杠杆率的不断下降，使得社会信用规模的收缩，造成融资成本的高企。第二，企业投资活动中面临的财务风险主要体现为：贷短投长风险大以及投资回报率难以保证的风险。由于目前我国资本市场的欠发达，企业债券市场虽然已成立，然而由于债券市场产品种类单一且融资规模受限等导致企业债券市场难以满足企业长期资金的需求。企业不得不融入短期资金进行长期投资活动，而此种做法使得企业面临较大的财务风险。同时，由于缺乏科学的投资决策体系，资金的投放难以保证其回报率，造成投资收益的不确定性。第三，企业经营过程中面临的财务风险主要体现为：经营成本高企、企业库存管理不善、销售资金回收不利等造成的资金周转困难。在企业经营过程中的每一环节都将影响到资金周转，而资金能否顺利实现周转将决定企业的生死存亡，其中，最为重要的环节为企业库存管理以及销售资金的回收。

经历美国次贷危机的影响后，我国企业开始意识财务风险管理的重要性。由于传统经营模式对风险管理的忽略，我国企业普遍存在财务风险管理意识淡薄、风险管理机制不完善、投融资活动缺乏科学规划、运营资金管理不善的问题。

财务风险客观存在于财务活动的各个环节，是财务活动不确定性的集中体现。受企业传统经营模式的影响，企业经营管理者普遍缺乏风险管理意识，主要体现为：缺乏对企业财务风险的有效识别、预测、控制与防范；经营过程中单纯追求高回报率而忽略风险的大小；未将风险因素纳入经营绩效的考核。

由于我国市场经济起步较晚、企业管理者风险管理意识淡薄，尚未建立完善的企业财务风险管理机制。财务风险管理机制不完善主要体现为：管理人员缺乏风险管理意识、管理知识与技术水平；企业内部控制机制不完善，缺乏明确的财务管理制度对财务活动进行有效约束；企业尚未建立有效的涵盖财务风险识别、评估、控制与防范的风险管理体系。

3、企业筹资规模不合理且融资渠道单一。

筹资规模不合理主要分为两类：一是盲目追逐资本额的扩大，由于对资金持有的不合理偏好而忽视了筹资成本的高昂。二是过分倡导无债经营，过分追求风险的最小化导致筹资规模过小无法满足企业规模扩张的需求，阻碍企业的发展。由于我国金融市场的欠发达，股票市场、债券市场无法满足企业长期资本的需求，造成企业融资渠道的单一化，增加了企业融资风险。

4、企业投资决策缺乏科学性。

投资决策效率的高低将直接影响企业的经营效果，然而由于企业在进行投资决策时普遍存在用脚投票或人情现象、投资人员缺乏必要的金融业务知识、缺乏风险与收益的有效权衡等，造成投资决策效率的低下。

5、企业经营资金管理不善，资金周转率低下。

企业在经营过程中普遍存在的问题为：一是受外部市场经济环境变化以及企业决策者综合素质的影响，无法对商品需求进行有效评估，造成企业库存的积压、资金的无效率占用。二是销售资金回收率低。由于缺乏对应收账款催收工作的重视，造成部分货款无法收回的现象，给企业带来损失。

面临新的经济形势，企业要加强自身的财务风险管理水平。文化方面，不断强化员工财务风险管理意识，营造良好的风险管理文化；制度方面，建立财务监督管理预警机制，完善财务风险管理体系；融资方面，加强财务预算控制，拓展企业融资渠道；投资方面，优化企业投资决策，建立健全投资效率评价体系；运营资金管理方面，加速企业经营资金的周转，重视企业现金流量管理。

树立现代化的财务风险管理意识，努力营造良好的风险管理文化，将风险意识渗透到财务活动的各个环节。首先，要求企业管理者具备基本的风险管理理念、知识与技术。构建一支具备相关素质的专业管理人员，这要求在选拔人才时须将风险管理能力作为考核标准。其次，定期对员工进行财务风险管理培训，及时更新从业人员的风险管理知识与技术。再次，在全公司范围内倡导风险管理文化，将风险意识灌输到每一位公司员工的头脑中，将风险管理理念渗透到企业活动的各个环节。

2、建立财务监督管理预警机制，完善财务风险管理体系。

良好的风险监管预警机制能够有效识别风险因素，并对风险进行科学有效的评估并做出及时的风险控制与防范措施。建立完善的财务风险预警机制，要从部门职能划分、风险因素识别、风险评估以及信息反馈四个方面入手。首先，完善企业内部控制制度。有效的企业内部控制机制能够保障企业财务报表的真实性与准确性，为后续风险的识别与评估提供有利的财务数据支持。有效的企业内部控制要求明确各部门在财务管理活动中的权利与职能，形成有效的权责分明、相互协调、监督的内部控制机制。

其次，构建企业风险识别机制。要求财务从业人员能够基于历史经验数据，有效识别造成财务风险的风险因素。基于上文分析，可将该类风险因素大致划分为：融资成本、融资渠道、投资回报率、投资周期、企业库存积压规模、应收账款。有效的企业财务风险识别机制要求能够及时、动态检测该类风险因素的变动，并基于历史经验数据能够定性地判断风险因素的变动对财务风险影响的方向与力度。再次，构建全面科学的风险评估体系。基于财务管理人员的从业经验、同业做法等，以财务报表以及其他相关财务资料为数据基础，采用数学模型构建全面的财务风险评估指标体系。最后，根据风险评估结果提出有效的应对措施与策略。

3、加强财务预算控制，拓展企业融资渠道。

科学有效的财务预算机制能够准确预测在未来一段经营时期内企业的资金需求，对防范融资过程中的财务风险具有重要意义。首先，构建科学的预算制定体系。财务预算的编制要充分结合各单位在未来一段经营期内的经营目标、经营战略。建立由各部门提出预算请求，由财务部门统一审批的预算编制体系。其次，加强对各部门预算执行情况的定期监督。要求各部门定期向财务部门汇报预算执行情况，如发现不合规操作要及时予以纠正。最后，将预算执行情况纳入绩效考核体系，以激励各部门根据预算进行财务活动的积极性。积极拓展企业融资渠道，防范因融资渠道单一引起的流动性风险。利率市场化的提出对我国资本市场的发展提供了有力政策环境，利率市场化的要求将极大促进企业债券市场的发展，企业应把握金融市场发展的时代趋势，利用国家宏观经济政策的有力条件，积极拓展长期融资渠道。

4、优化企业投资决策，建立健全投资效率评价体系。

企业投资决策的效率将直接影响企业经营成果，因此优化企业投资决策具有重大意义。优化企业投资决策要求构建透明、高效的投资管理体系。成立专业投资小组，对企业每一投资项目进行成分的考察、分析与研究，投资小组负责制定科学的投资方案，并按照从优的原则对投资方案尽心选择，从而有效避免了投资过程中存在的人情现象。构建全面的投资效率评价体系。将投资项目的回报率、风险系数等纳入绩效考核指标体系，构建风险与收益并重的考核体系能够有效防范经营管理人员因追求高回报率而造成的经营风险过高的现象。同时，有效的绩效考核体系能够极大消除因人情关系造成的投资项目效率低下的问题。

5、加速企业经营资金的周转，重视企业现金流量管理。

加强企业库存管理水平，充分降低因库存积压造成的资金无效占用。首先，构建行之有效的预算管理体系。有效的预算管理体系能够准确预测企业未来的物资需求，从而在采购环节即可避免库存积压的现象。其次，加强与供应商的谈判力度，当出现库存积压时，能够将积压货物及时退回给供应商，实现零库存管理。加大应收账款回收力度，加速企业资金的周转率。充分重视应收账款的回收工作，成立专门的应收账款回收部门，负责应收账款的管理工作。将应收账款的回收纳入绩效考核体系，充分调动相关人员回收应收账款的积极性。

企业风险管理工作总结

当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。目前，风险管理已经发展成企业管理中一个具有相对独立职能的管理领域，在围绕企业的经营和发展目标方面，风险管理和企业的经营管理、战略管理一样具有十分重要的意义。

为落实xx对xx公司下达的试点工作要求，提高xx公司风险防范和管理能力，xx年xx月xx日上午我们在xx召开了《xx公司全面风险管理暨内部控制体系建设启动大会》，就此xx公司风险控制管理工作拉开序幕。现将风险控制管理工作的情况汇报如下：

一、严格组织领导，制定正确发展方向。xx年xx月xx日，公司下发《关于落实xx公司全面风险管理工作的通知》，要求深入落实xx公司《关于建立健全全面风险管理组织体系的通知》，建立了以xx规范性文件为方向标，以xx公司全面风险管理办公室为核心，以各部门和各分子公司为基础，以全体风险控制专员为骨干的工作体系。积极应对、分层管理、统一协调、多种手段、循环往复围绕工作目标，按照统一部署，转变观念，理清思路，突出重点，履职尽责，不断提高执行力，保证了重大经营活动符合xx的政策要求。我们根据相关要求，建立风险管理的三道防线：各职能部门和各单位为第一道防线；风险管理职能部门和风险管理办公室为第二道防线；内部审计部门和xx公司审计委员会为第三道防线。为了将风险管理工作流程落到实处，有效地预防和控制各类风险，xx公司还与各单位签订《风险管理责任书》，明确xx公司和各单位的风险管理主体责任，制订各单位的风险管理责任指标、相应的考核及奖惩办法，由xx公司风险控制办公室监督执行，并组织风险管理考核评价工作。

二、抓住风险识别，努力提高风险识别能力。一是制定和完善了《全面风险管理实施办法》，细化了风险识别标准，使风险识别更具操作性，减少了风险分类的人为误差。二是加强了风险识别能力的培训，对公司xx以上人员进行风险管理工作的相关培训，有效的提高了管理人员的风险识别能力。三是各职能部门和各单位设立风险控制专员，负责风险管理工作的推进和日常工作。

三、抓住风险量化，按时保质完成风险点归属分类工作。在《全面风险管理实施办法》下发的第一时间里，我们打破常规，加强计划，提高效率，按照风险管理办公室的统一部署，组织实施了风险点的分类工作，协调风险点的归属问题，确保了分类工作的有序开展，较好的完成了前期的准备工作。根据风险管理总体安排，现阶段的主要工作是在xx公司范围内全面开展风险管理，重点推进xx、xx建设及xx三大领域的风险管理工作。并按计划制定了完成时间，除特别注明外，本阶段实施安排的启动时间为xx年xx月，完成时间为xx年xx月，只标注启动时间的根据实际情况推进。此阶段工作主要包含两部分内容：

1、对风险评估所识别的风险点，制订相应的风险与内控管理改进措施，并安排实施；

2、对xx、xx及xx三大领域单独制订实施办法并组织实施。

四、抓住风险监测，坚持适时、动态监控风险点的归属变化。首先我们建立了风险管理进度月报分析制度，通过按月对各单位、部门风险管理工作报表的统计分析，全面实施已识别风险点的内控完善计划，重点推进xx、xx、xx三大领域风险管理的落实。特别是对接近完成时间节点的风险点的完成情况更是实时监测，随时掌握进度变化，为风险防范提供准确的信息和依据。其次，对于风险点的职能归属发生变化的情况进行跟踪落实，确保风险防范工作落到实处。还有每个风险点由专门的职能单位或部门牵头，涉及到的单位配合，形成合力，更好的完善风险管理工作。

五、抓住风险控制,强化风险管理的制度防范。今年以来,我们先后制定、修订和转发了xx管理综合考核办法》、《关于做好xx应对工作的通知》、《关于xx调查结果的通知》、《关于开展xx专项活动的通知》等与风险管理相关的规章制度，分别从紧密结合公司治理层面、各业务流程、三大领域风险点改善措施的要求，充分考虑待建立、完善的各种机制及用以规范流程的表单入手。并将三大领域分解为规章制度、公司层面、战略规划流程、财务流程、采购与成本流程、安全管理流程、经营管理流程、、投资领域、工程领域、法律事务领域等xx分项逐一细化，努力做到用完善的制度管理企业，增强企业风险管控能力。

六、坚持“依法依规办事、风险控制优先、程序至上、权责对等”的原则，努力做好风险管理办公室的日常性、事务性的管理工作。在人手少、事务杂、工作多、要求高、程序多、时间紧的情况下，我们一方面及时与风险点所归属的职能部门、单位沟通、协商，以求用最短的时间，最高的效益深入分析经营中面临的风险因素，制定风险防控的措施和应对预案，实现风险管控目标和管控能力、风险预防和抓住机遇之间的平衡；加强企业日常风险评估工作，切实把风险管理与各项经营管理活动特别是关键业务环节紧密结合，探索适合本企业特点的风险量化分析和风险监测预警的技术手段和实现方式，提高风险预警、反应能力和管理水平。截至目前，我们已经完善了x项公司层面、x项财务流程、x项安全管理流程中存在的风险点。

七、控制经营管理风险，完善内部控制工作。公司于xx年x月成了以xx和xx为组长的内部控制工作领导小组，并聘请了专业咨询机构为公司内部控制工作提供管理咨询建议。本次内部控制工作主要目标在于通过全面梳理公司已制订的主要内部控制制度、针对重要管理环节和核心业务流程已设置的相关控制、各管理和业务职能部门岗位设置及权责划分、以及所有控制要求是否得到实际遵循等情况，就公司相关内部控制的恰当性和有效性展开充分评估及深入讨论，并结合公司实际情况及内部控制相关规范的要求进行填缺补漏，以进一步完善公司内控体系。在具体实施过程中涉及内控体系中内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等五个基本要素。并根据公司的实际情况，内部控制工作领导小组拟定分阶段对咨询机构出具的改进意见加以改进完善，并制定了近期、中期及远期改进完善时间表，编写了公司《内部控制手册》，并在公司内部全面实施。通过推进内部控制工作，完善了公司的各项规章制度，优化了业务流程，加强了公司的内部管理，强化了各单位的内控意识，降低了管理经营风险，提高了公司的规范运作水平。

2013年，我部在总公司及公司领导的正确领导下，严格贯彻公司各项风险管理要求，紧紧围绕公司经营发展思路，以稳健发展为目的，以授信风险控制为手段，全力服务于前台业务增长，坚持做好风险审查、五级分类、数据上报等常规工作，充分发挥风险管理部的职能作用和人才优势作用，较好地履行了各项职责。现将风险管理部2013年主要工作简要汇报如下：

作为风险管理条线的人员，没有过硬的业务理论支撑，就无法为业务提供完善快捷的服务，无法发现潜在的风险隐患。为了全面提升综合素质，跟上政策规章制度的变化，在日常的工作中我部重视相关金融政策及规章制度的学习，对现行的政策、制度有一个较为全面的认识，并将学习用于实践，更好地服务于业务部门。

（二）持续加强风险管理部常规工作，努力服务于业务增长。

1、完善风控流程，加强风控制度建设。

风险管理部成立以来，风控工作一直处于不断探索与改进的过程中，直至目前已经形成较为完整的流程。同时将风控工作流程融入日常管理制度，使风控工作变得日常化与具体化，在进一步规范公司授信业务风险控制的同时，也完善了公司的风险控制体系。

2、在风险可控的前提下加大对优质成员单位的支持力度随着公司业务的不断扩大，上半年注册资本增加到五亿，根据总公司关于适度增加贷款投放的总体思路，结合公司实际，本着积极审慎的原则，明确信贷投放的重点，着力优化信贷结构，重点扶持符合国家产业政策和行业政策的成员单位，把增量贷款的着眼点放在有市场、有效益、有信誉的成员单位上来，2013年新增授信1.6亿元，为公司业务发展提供了有力保障。

财务公司是我们集团成员单位的一个重要融资平台，直接受省银监局的领导与监督，我部严格按照监管部门的要求，及时上报风控月报、季报等相关报表，为总公司、监管部门和公司领导决策提供了依据。

在实际工作中，严格贯彻落实“审贷分离”制度，认真落实授信业务审查的工作职责。一是严格主体资格审查，确保借款人主体资格合法。对提供资料不齐全的，及时与客户经理沟通，要求补充合法有效的主体资格类文件，确保借款人主体资格合法。二是严格贷款政策性审查，确保贷款投向符合国家金融政策。对每一笔用信的用途是否符合国家经济、金融、产业政策进行严格审查，对国家禁止、限制的行业和项目，严禁信贷资金进入。三是严格贷款新规的执行，确保贷款用途的规范。对申请用信用途有关的市场前景调查及分析资料是否全面进行审查，对其用途进行分析，审查其是否合理、真实，申请用信理由是否充分，确保用信用途符合规定。四是严格借款人财务及偿债能力审查，确保第一还款来源有保障。并根据相关财务信息，对客户的各项财务指标进行认真的测算和分析，对其是否处于正常水平予以客观评价，审查其还款来源是否充分。

在严格审查的基础上，坚持审查中的独立性，2013年共对27笔贷款业务、18笔贴现业务、13笔融资担保业务计54.62亿元的授信业务提出了明确的风险审查意见，出具风险审查报告。对公司金融部填制的相关合同、借款凭证及抵、质押登记手续严格审查，防范操作风险；全面做好授信业务的风险监测和控制工作，及时分析授信资产质量变化的原因和趋势，提出加强风险管理的措施，在信贷的审查环节和整体管理中，力争将风险降到最低。

在做好授信业务风险审核的同时，加强贷款五级分类后续管理工作是今年信贷管理中的重点工作之一，我部在五级分类管理工作中主要做了以下工作：1.认识到五级分类的必要性与重要性。进一步重点了解贷款风险分类相关文件，认识到贷款风险五级分类的必要性、重要性及重要意义。

2.注重质量，准确分类，实时调整。认真细致地做好调查工作，全面掌握借款人的真实财务状况和影响贷款偿还的非财务因素，确保分类结果定性的准确，并积极、实时地做好季度的五级分类审核工作。

3、实行抽查，及时整改。我部事后多次对五级分类的准确性进行抽查，发现问题及时整改，为数据采集的准确性打下了基础。

同时注重授信资产五级分类的内在质量，并对需上报的分类结果提出审核意见，确保五级分类工作的准确性、真实性。

经过三年多的努力，风险管理部逐步建立并进一步完善了原有部分的风险管理制度，并以之为基础，构建整个公司的风险管理体系。这个风险管理体系以法律风险控制为辅，结合授信资产五级分类审核，从而形成了事前、事中、事后三个阶段贯穿整个业务流程的风险管理机制，以为公司的稳健发展作出努力。

（四）做好公司领导交办的其他工作。

配合做好修改公司内控制度、完善公司法人治理结构工作（完成年度董事履职评价、董事会年度工作报告、监事会年度工作报告、年度风险评估报告、利率定价风险评估报告制度等），为省银监的风险评价做好准备；协助做好财务公司董事会、股东会会议准备工作，为公司后续发展提供了支持。

回顾2013年，虽然做了一些工作，但也还存在许多需要我部在以后的工作加以改正的地方，如需要加强对宏观经济、区域经济发展态势的研判，加深对成员单位的了解，提高业务知识的积累，在日常工作中要注意与各业务部门的沟通，及时转变工作思路，更好地服务于业务部门。

（五）2014年工作计划。

1、继续加大风险监控力度，将风险理念贯穿于事前、事中、事后全过程，强化管理，防范风险。

2、加强对成员单位的实地走访工作，以获取更多的客户资信资料，全面掌握客户情况，预防风险的发生。

3、不断加强自我建设，注意学习金融行业相关政策，积极参与横向与同行业交流学习活动，以实时掌握新知识，不断提高综合素质，为公司的风险管理工作提供智力支持。以上是我部2013年工作小结及2014年工作计划，总之，我部在总结今年风险管理工作的同时，在新的一年里将一如既往地抓好各项工作目标任务的完成，以风险管理为突破口，不断提高加强风险防范的能力，为公司发展再作贡献。

集团财务有限公司风险管理部。

一、2014年度全面风险管理工作总结2014年，xx项目部继续深入贯彻落实国资委对中央企业加强全面风险管理工作的要求，借鉴国内外企业开展全面风险管理工作的成功经验，服务于公司战略发展需要，立足于公司风险管控现状，大胆实践，不断创新，逐步形成了具有铁军特色的全面风险管理体系和运行机制，各项工作取得了较好的成效。

2014年，项目部共识别出重大风险x项，分别是安全风险、风险、安全风险等。回顾2014年公司重大风险管理情况，共有x项重大风险对应的风险事件发生。xx项目部2014年全年安全及质量事故为零，开启安全管理受控有序的好局面。

-处踩踏应急预案、环境保护应急预案，明确了应急和事故处理组织和责任处罚等内容。

2、专项检查的基本情况。

1）2014年1月23日组织节前安全隐患整改专项清查；

3）2014年2月20日组织施工现场节后复工安全生产条件专项检查；4）2014年4月06日组织施工现场临时用电安全专项检查。5）2014年5月13日组织精装房消防专项检查；对相关防火材料进行了抽查检验，经抽查后，相关施工材料均符合检验要求。

同时，项目部每周四组织各施工单位、监理单位安全管理人员进行大检查，对发现的违章作业现象，必要时留音像资料，书面通知相关施工单位进行整改。全年发出安全整改通知76次。对违章、违规作业人员进行经济处罚，全年累计罚款约20000元。通过对项目现场检查，项目部风险管理上集中表现于以下方面存在不足:（1）风险控制意识有待加强。对于风险控制还停留在事后监督的层面，没有将风险控制的监督范围扩展到事前、事中阶段，从而造成了风险控制的脱节滞后。（2）执行力度有待加强。在检查过程中，我们发现部分作业队伍对上级部门制定的制度和决定没有很好贯彻执行，较突出的问题集中表现在制度的执行力方面存在不到位的现象。（3）内控制度有待完善。部分队伍安全管理制度制订不够全面，未形成体系较笼统、可操作性差，或者虽然有规章制度，但由于制订时间较长，已无法适应现行管理需要。

3、落实整改措施情况。

通过专项检查，使检查者和被检查者的风险管控意识都得到了加强，但要解决这些问题，还需项目部上下切切实实制订措施加以整改，不断提高风险防范意识和能力。（1）进一步强化风险管理意识和风险管理责任，提高风险防范能力。根据检查结果，对施工单位发出风险控制整改通知，并适时对整改情况进行回访复查，明确风险责任，加强责任追究。（2）进一步加强制度建设。只有制度健全，才能有章可循，才能以制度防范和降低风险，同时督促施工各单位尽快修订完善内部规章制度，规范管理。

（3）加强业务规程管理，建立科学的内控体系，做好重点项目的风险防控工作。风险控制过程是动态连续的过程，必须强化过程监督。要求各单位从“全员、全过程”的要求出发，杜绝类似问题第二次发生。

2014年，项目部全面完成计划安排的5项工作，各项工作完成情况如下：要业务流程的合规性、合理性和风险可控性进行审计、对经营管理者进行经济责任审计、对企业信息系统有效性进行审计、对企业财务报表进行审计等，是事后控制风险的关键，也是最后一道防线。

此外，项目部总经理及副总经理负有识别、分析、监视和管理企业重大风险的职责，同时统筹管理和监督三道防线的有效运行，是推动企业风险管理工作实施、改进并立于三道防线之上的关键所在。

（2）科学制定全面风险管理体系建设整体方案。

要充分认识安全生产风险管理体系建设与实施的必要性、重要性和长期性。推行安全生产风险管理体系建设与实施工作，是落实上海公司“体系化、规范化、指标化”安全生产管理思路的具体体现，项目部充分认识体系建设与实施工作的重要性和长期性，要将体系建设与实施作为一项长期的工作任务来抓，同时要把安全生产管理规范化、指标化工作和体系建设实施工作有效地结合起来，共同促进。

（3）落实责任，配臵资源，做好体系建设与实施的策划。

明确职责。项目部各“一把手”是体系建设实施工作的第一责任人。第一责任人必须亲自组织并定期检查督促，保证体系建设与实施工作的顺利开展。按照体系管理要素和功能，明确分工，密切合作。安全生产风险管理体系是一个系统性极强的管理体系，体系要素内容相互关联较多，应根据体系管理要素的主要功能，明确牵头部门和配合部门并密切配合，共同协调完成体系建设与实施工作。

（4）稳步推动体系建设与实施工作。

企业风险管理【】

企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响或者指对企业目标实现过程中有不利影响的某一事件发生的可能性；以能否为企业带来盈利机会为标志，将风险分为纯粹风险(仅带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存),通过对风险概念的解读，不难发现风险是把双刃剑，其蕴含着造成损失的可能性，又蕴含着转化为利益的机遇。

全面风险管理指企业围绕总体经营目标或战略，制定风险管理策略，在公司经营管理的各个方面和业务过程中的各个环节进行风险管理的基本流程，落实风险理财措施，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理的组织体系、信息系统和内部控制系统的过程和方法。主要内容包括目标确定、风险识别、风险分析、风险评价和风险应对。

所有企业都是在有风险因素的环境下经营，而不是企业风险管理使企业面临风险环境，企业风险管理是使管理者能够在充满风险的环境中更加有效的经营。

风险偏好指一个公司或企业在追求其目标的过程中愿意接受的风险的程度，是企业的风险管理文化。必须充分考虑企业风险偏好与战略有机结合，才能使战略目标、战略方案得以落实。企业风险管理提供了确认和选择不同的风险反应方案的严格标准，企业的风险反应方案包括风险规避、风险降低、风险接受和风险利用等四类，增加了企业风险反应决策速度，应对环境的变化也将得心应手；有效的风险管理可能提高确认潜在事项、评估风险和明确反应方案，最后减少经营意外的出现次数以及减少相应的成本或损失；而风险管理也不单从单一风险考虑对企业的影响，还将从企业整体考虑应对风险措施，避免由于过度重视单一风险而给企业造成的机会损失。

企业的竞争不仅局限在资源拥有上，更多是强调资源效率，而企业总体风险的更为明确的信息可以使企业管理者能够更加有效的评估企业资源的分配，实现最佳组合，提高企业经营效率，降低成本，降低损耗，促使企业生产活动的顺利进行，创造安全稳定的企业环境，保障企业目标的实现。

《coso:enterpriseriskmanagementframework》中强调企业风险管理是企业董事会、管理层和其他员工共同参与的一个过程，在很大程度上受各个层次员工的思想、行为等影响，所以提升全员危机意识、风险意识，努力使意识印在脑海里，溶化在血液中，落实在行动上，将是推动企业风险管理的保障，加强企业风险文化的培育将是企业风险管理的重要一步。

企业的内部环境是风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，内部环境影响企业战略和目标的制定、业务活动的组织和风险的识别、评估和执行等等，还影响控制活动的设计与执行、信息和沟通系统以及监控活动。内部环境包括公司治理结构、员工道德与胜任能力、人员培训、经营模式、分配权利与职责方式等，只有改善内部环境中不适应的环节，努力培育出与风险管理运作相适应的内部环境，从而促进企业战略目标的实现。

企业各业务部门(包含项目部)应该梳理所经营业务范围内的所有流程，以流程为着手点，以资金成本、时间成本、机会成本、直接损失、无形损失等等标准进行流程的再造与梳理，标识出流程中的各个风险节点，如此一来不仅可以对成本进行管控，而且还可以将风险进行掌握。

在风险节点的基础上，根据风险定性定量分析方法作出风险坐标图，通过深入讨论或者打分法对风险进行分级，并在坐标图中进行区域的划分，针对每一区域进行风险管理战略的制定，是接受还是转移，是利用还是规避；与此同时，应该建立相应的预警反应系统，即划分风险各阶段的预警标准，以指导具体风险应对措施的制定。

在风险预警标准的指导下，对风险关键点、风险责任部门(人)、防控规则、具体应对措施等进行详细的描述，使风险防控方案可操作，风险管理常态化；在业务执行过程中严格按照制度、流程进行操作，确保控制活动的落实，达到风险防控、成本管控的良好效果。

为避免业务部门过度风险管理给企业带来机会损失的可能性，风险部门应该从企业层面上总体把握分散于企业各层次及各部门的风险暴露，以统筹考虑风险对策，防止分部门分散考虑与应对风险，如将风险割裂在市场、财务、工程、安全、质量、人力资源、审计、预算等部门，并考虑到风险事件之间的交互影响，防止两种倾向：一是部门的风险处于风险偏好可承受能力之内，但总体效果可能超出企业的承受程度，因为个别风险影响并不总是相加的，可能是相乘的；二是个别部门的风险暴露超过其限度，但总体风险水平还没有超出企业的承受范围，因为事件的影响有时有抵消的效果。因此，还能进一步承受风险，争取更高回报与成长的空间。按照风险组合与整体管理的观点需要统一考虑风险事件之间以及风险对策之间的交互影响，统筹风险管理方案。

如今在市场经济条件下，金融危机持续加深的背景下，企业的经营环境中存在着更多的不确定性，不确定性既表示风险，也预示着机遇。企业风险管理就是通过各要素有效地发挥其功能，帮助企业抓住机遇，将风险控制在可接受的范围内，促进企业各类目标的实现，实现企业价值最大化。

浅析企业财务风险管理

企业的财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。在市场经济条件下，财务风险是客观存在的，要完全消除风险及其影响是不现实的。企业财务风险管理的目标在于：了解风险的来源和特征，正确预测、衡量财务风险，进行适当的控制和防范，健全风险管理机制，将损失降至最低程度，为企业创造最大的收益。

企业的财务活动贯穿于生产经营的整个过程中，筹措资金、长短期投资、分配利润等都可能产生风险，根据风险的来源可以将财务风险划分为：

（1）筹资风险，指由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹集资金给财务成果带来的不确定性。

（2）投资风险，指企业投入一定资金后，因市场需求变化而影响最终收益与预期收益偏离的风险。

（3）现金流量风险，指企业现金流出与现金流入在时间上不一致所形成的风险。

（4）外汇风险，指由于汇率变动引起的企业外汇业务成果的不确定性。具体包括经济风险、交易风险和换算风险。经济风险是指未预料到的外汇市场汇率变动，使企业外汇业务受到的影响。交易风险是指企业进行外币业务时，由于交易发生日和结算日汇率不一致，使企业可能受到的损失。换算风险是指企业将以外币表示的会计报表折算为一某一特定货币表示的会计报表时，由于汇率变动而对会计报表造成的影响。

正确了解财务风险的.来源和种类是进行财务风险预测和衡量的前提。在此基础上，企业应建立财务信息网络，保证及时获得数量多、质量高的财务信息，为正确进行各项决策和风险预测创造条件。企业收集和整理有关预测风险的资料，包括企业内部的财务信息和生产技术资料、计划和统计资料，企业对部的市场信息资料和同行业中竞争对手的生产经营情况的资料。

在初步预测的基础上，可以借助简化模型来衡量财务风险，即计算有风险情况下的期望收益。通常采用定性和定量相结合的方法，将情况的分析判断和数据的整理计算结合起来。由于风险和概率有着直接的联系，所以常借助概率统计方法来衡量风险程度。先分析各种可能出现情况的概率和可能获得的收益或付出的成本，计算收益或成本的期望值、方差和标准差，最后根据变异系数判断风险程度。还可以运用敏感性分析来测定各风险影响因素的作用范围，尤其在投资风险的预测中，常通过测定每年现金流入额、投资回收期和内含报酬率等指标的敏感性，选择投资项目，以降低风险。

企业应根据自身的风险情况，采用正确的风险管理方法，制定严格的控制计划，降低风险。

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企业风险管理【】

如公司视野过窄、未能认识到竞争对手的实力、缺乏对各项法规制度(如公司法、上市公司章程、财务规章及其他法规)了解的违法风险、诉讼风险、税务惩罚风险、健康和安全风险、环境问题带来的风险等。

包括利率风险、货币风险、资本成本过高风险、财务资源滥用风险、员工的欺诈行为风险、公布的财务信息存在的误报风险、会计系统的崩溃风险、未记录负债风险、不可信的会计记录风险、对信息过多或不足的分析风险等。

包括因商业运作未完全遵循战略目标、主要变革的失败、企业文化的丧失、失败、由于对客户服务不够重视造成营业额下降、岗位人员资格和能力不够、新产品无法被市场接受、企业效率低下令成本高居、企业生产能力过剩或者不足、企业的运作水平与国际先进水准之间还存在巨大的差距、业务流程耗时过多、由于管理不当，存货的遗失给企业业绩造成巨大的损失、由于员工的失误，造成产品不能符合市场的需要，无法完成企业的预期目标、企业可能由于主要原材料供应的突然中断、有经验人员的流失等原因造成业务的中断，给公司的发展造成不利、影响企业可能由于缺乏材料供应商的选择余地造成采购成本偏高，影响企业产品竞争力定价的不合理，比如企业使用现行市价与客户签订远期合同，由于市场价格的波动给企业带来可能的损失、由于某种产品的失败给企业的整个形象造成影响等而造成的风险。

1、企业风险是指企业在生产经营过程中所面临的各种不确定性以及由此而可能给企业造成的危害或损失。

企业风险最终表现为导致企业生产经营活动的失败，是企业遭受不同程度的损失。企业风险有外部的和内部的。企业外部的如体制变化、政策变化、宏观管理失误、经济滑坡、法律调整、国际市场变化、利率变化、汇率调整、消费者需求变化、竞争对手出现等均会导致企业风险。而企业内部的如决策失误、管理不善、组织协调失衡等等也同样会导致企业风险。

企业风险的特征：风险领域的广泛性、风险因素的多样性、风险征兆的隐含性、风险诱因的国际性。

2、世界是一个充满了风险的世界，风险管理已经成为现代企业经营管理不可缺少的重要组成部分。

风险增加了企业决策难度。企业在经营决策中，面临这许许多多的风险和不确定性因素。众多的风险因素使得企业决策变量的数目骤然增加，使得企业风险更加难以准确预测。

风险增加了企业的经营成本。为了避免风险对企业经营产生不利影响，企业不得不投入人力、物力和财力对应风险，从而增加了企业的经营成本。

风险增加了企业潜在损失的可能。在企业经营管理过程中，不可避免的会遇到各种各样的损失，企业不但要考虑国内的因素，还要考虑国际的因素；不但要考虑实际的'经济因素，还要考虑货币经济因素；不但要考虑近期的因素，还要考虑远期的因素；不但要考虑收益的损失，还要考虑财产和人员的损失。

风险管理是一种设计的旨在确认、管理和控制潜在事件的流程，用于对组织的目标的实现提供合理的保证；是企业运用各种金融的或非金融的工具和手段，按照一定的方法和程序对风险进行监测和控制，从而达到降低风险、规避风险、消除风险或减少风险的经济性活动。

风险管理的方法和手段有很多，一般可以概括为两种：

(1)、通过经营活动消除或躲避风险(如调整投资回报率)来减轻风险损失；

(2)、合作者分担或投保转移风险。

辨识和分析风险的过程是一种持续及反复的过程，不加识别或者错误识别风险不仅难以管理风险，而且还会造成难以预料的损失，管理者必须谨慎地注意各层级的风险。风险识别的方法有量化或不可量化的方法，并按风险的大小顺序及发生的可能性进行排列，借以辨识在诸多活动中，哪一种或哪一类风险较高。

风险辨识之后，必须进行风险分析。因为许多风险难以量化，因此分析的方法也可能各不相同。有的风险需靠长期积累的风险管理经验和数据进行测估，有的风险需要利用专门的技术分析手段进行计算、测量。但主要过程包括：估计风险的严重程度；评估风险发生的可能性(或频率);考虑应如何管理风险，以及评估应采取什么样的行动，还要对一些隐含性风险进行分析和显性化处理。

在完成了以上步骤之后，要对是否实施风险管理和如何实施风险管理做出决策。正确地处理风险的方法主要有以下几种：

：强化牵制手段，控制组织活动仍是大多数单位使用的风险管理策略。

：在组织做出重新规划时，尽可能避免固有的风险形态。

：将总风险分散。如将原料供应商分散，以分散供应风险。

：通常包括与第三者签订协议，由此分担全部或部分财务风险；此外进行投保以转移风险。

：对于组织成长或获利而言，接受某一程度的风险也是必要的。

管理者可根据上述风险管理的形式做出本企业具体的风险管理策略，将风险控制在最小范围。企业的风险控制不单单是管理层方面的责任，也是企业各位员工的共同责任，只有这样企业才能合理控制、管理风险。

企业风险管理工作总结

通过深入学习集团公司风险管理，改变了我们对风险管理认识的误区，了解了企业管理中不断变化的风险与责任，只有将风险意识贯穿于管理的各个环节中，对合同、项目等进行全面的风险评价和控制，降低各种风险所造成的损失，才能为企业实现经营目标提供合理保证。

一、企业管理风险点具体表现形式：资本性项目需求不明确及项目实施风险；合同定制不完善，签订合同、履行合同风险。费用超支风险、进度延期风险、质量及安全风险；管理人员专业能力不够而导致的运营过程中的风险。

参与过合同、项目定制的人都会认识到许多事情都可能出错，一但出错就可能给公司带来危害、损失或其它不利影响。风险是在合同、项目定制中发生的一系列事件或不利结果的可能性。资本性项目是一项高风险的活动，在项目制定过程中的任何一个阶段都可能存在风险。采取积极的风险管理方式，可以使项目进程更加平稳，可以规避、转移风险，或缓解风险带来的不利影响，而管理人员专业能力不够则是导致这些风险的主要因素。

三、风险点防范对策：

首先每个管理人员都应该树立先进的风险管理观念。风险管理的任务就是寻找管理过程中的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，增加必要的理论知识、实践经验和管理能力，管理知识、技术水平未达到应有的要求，是制约合同、项目管理水平提高的重要因素。再次，管理人员应积极参与合同、项目管理体系，从招标开始、直到合同终止的全过程对项目进行预测、计划、分析、核算和控制，建成项目合同管理的一整套网络体系，进行全过程管理。

要以下几个层面进行调整：首先要认真分析合同、项目条款，分析这些条款中有没有潜在风险，有没有对我方不利的提法和约束性条件，变更、索赔条款是否公平合理等。其次，虽然招标前已经对对方的资质情况进行了审查，但是真正签订合同前应再确认一次对方是否具有相应资质条件，而且还要调查其是否确实具备相应施工能力。堵塞一切可能的漏洞，以达到防范风险的目的。

其次，在协商过程中，一定要把自己的意思准确全面的表达出来。根据《合同法》、《招标投标法》的规定，在招标投标过程中要注意以下问题：招标文件在性质上属于要约邀请，不具有法律约束力，但它的内容对后续的中标签约和施工影响很大，必须予以重视。要注意分析招标文件中给定的项目性质、技术要求、工程相关条件以及给定的主要合同条款，对其超出自身条件和可能导致违法违规的要特别注意，应在标书中对其进行适当处理。

第三，对于管理人员而言，专业素质又包括以下几个方面：一是感知能力。同样一个的项目，有人可以从中发现问题，或者提出创新机制、防范风险的宏观建议。但有人员却不能发现问题，其原因就在于缺乏感知能力，缺乏对防范风险的敏感性；二是学习和创新能力。项目管理人员不断面对新的对象和新的问题，只有加强自身学习，不断掌握新的理论知识，不断创新，才有可能实现揭示风险保障企业经济安全的目标；三是突破能力。从一个项目进展到更大的项目，必须在合同、项目的很多方面取得突破。一切管理工作的实施是以人为本的，工程项目、合同管理没有管理人员的全员参与、主动配合就无从谈起，设备管理人员能动性的发挥和素质的高低极大地制约着设备管理的绩效。如何将两者有效地结合起来，最大限度地发挥人的主观能动性，降低企业成本，使企业利益最大化，是项目合同管理中，摆在我们面前的重要课题。

经营管理部。

2012年7月20日。

企业员工风险管理研究

企业风险管理【】

在现阶段的社会发展过程中，强化内部审计和企业风险管理的协调发展，对于企业生产过程中工作的有效监控将起到极大的帮助作用，这对于推动企业稳定发展也将有着十分积极的影响。本文将对内部审计和企业管理协调强化的意义进行研究，详细分析内部审计和企业风险管理工作的协调方法，从而明确当前工作中存在的主要问题，希望通过本文的研究，制定更为完善的协调手段，为企业整体的稳定性发展提供更有效的帮助和指导意义。

在当前社会整体经济水平不断完善和提升的背景下，企业要想收获最大化的经济效益和社会收益，在实际工作中就应该树立起完善的、科学的风险管理意识，由于当前企业在实际生产中经营环节或多或少的都会存在一些风险隐患，所以更需要在实际工作中加强对风险的管控，通过此种方式为企业的稳定发展奠定良好基础。企业在实际发展中进行风险管理的主要目的就是对企业经营决策中阻碍企业目标发展的事情进行有效管理。风险管理在当前企业发展中占据较为重要的比例，内部审计则是对风险管理工作进行促进的重要手段，所以二者之间的紧密关系更是不容忽视。

（一）对内部审计发展有着明显促进作用。

由于企业的内部审计人员都是企业的员工，所以这些工作人员自身对于企业的生产和经营状况也是十分了解的，本着一心一意为企业发展做贡献的原则。同时，这些审计人员在开展审计工作的过程中，也能及时发现企业发展中存在的问题和风险，在对审计报告进行制定的过程中，可以帮助企业提出更为合理和有效的风险管理建议，这对于提升企业自身服务质量也有着十分重要的积极作用。只有充分发挥企业内部审计人员的工作职能，才能更好的强化内部审计工作在企业中的重要作用。

（二）对企业内部控制有着显著强化作用。

随着当前全球经济的稳定发展和市场改革力度的不断提升，给企业发展也带来了越来越多的经营管理风险[1]。企业开展风险管理工作的主要目的就是对企业潜在的风险或是隐患问题进行规避，但是如果企业在实际发展中所采用的激励约束机制和管理制度存在不健全的问题，那么就将对企业的健康发展产生十分不利的负面影响，甚至还将深化企业审计工作中的风险。而内部审计工作属于企业内部职能单位，应该成为企业风险管理工作中的一部分，所以在开展风险管理审计工作的过程中，更应该将企业发展作为基础环节，对企业内外部风险问题进行详细分析，从而建立起更为完善的内部控制机制，通过这种方式进一步掌握企业风险管理控制点，实现对企业内部控制管理水平的提升。

（一）对风险的类别进行明确，对风险的原因进行详细分析。

由于企业在实际发展中需要面临的风险种类比较多，并且不同的风险在表现形式上也存在较大的区别，所以要想实现对风险的科学管控，就应该对风险类型进行有效判断和掌握，了解不同风险的特征，从而明确企业中的主次风险。在对企业进行内部审计的过程中，一般都会将企业的综合发展战略目标作为主要切入点，通过这种方式对企业与战略目标之间的差距进行掌握，只有对差距中的风险因素进行明确，才能更好的掌握企业企业风险发生的原因、特点。

（二）按照企业风险管理的要求开展有效的审计工作。

内部审计工作的开展应该按照企业自身对风险管理工作的需求，在企业对经营风险进行管理的环节中对自身监督控制作用进行有效的发挥。换句话说，企业在开展内部审计工作的过程中，由于企业中各层人员在制定工作的环节中需要对管理目标进行明确，因此也应该对审计项目中出现的问题和风险进行科学评价，从而在实际工作中制定更为完善的风险控制对策。

（一）在企业审计工作中强化对先进技术的应用。

按照内部审计工作的主要特征，审计过程其实也是对风险进行防范的主要过程。所以企业内部审计人员在实际工作中更需要具备完善的风险意识，更好的发挥自身职能作用，通过此种方式实现对审计工作的指导性进行突出。企业在对内部审计工作进行开展的过程中，也应该加强对先进风险识别技术的应用，从而更为全面的分析企业中各项资产的分布情况，只有这样才能对风险管理中的业务、财产、经营等风险进行有效识别[2]。在工作的开展过程中，可以借助趋势发对企业中的财务报表数据进行分析，从而对财务指标的变化进行掌握，只有这样才能对企业的经营成果和财务情况进行掌握，合理判断或是预测企业今后发展方向和目标。

（二）对内部审计人员的综合素质进行提升。

由于企业开展的内部审计和风险管理本身就是一项比较复杂的工作，因此在这项工作的开展过程中更需要对工作人员自身的综合素质进行关注。首先，企业应该对内部审计人员的风险意识进行培养，确保审计人员能对风险时刻保持谨慎的态度，从而掌握先进的管理理念和手段，正确认识到风险对企业的影响和危害，通过这种方式对内部审计工作的优势进行突出。其次，对内部审计人员的信息化手段和实践能力进行全面提升。为了确保内部审计工作人员能在工作中有效参与到风险管理工作中，强化对风险的有效抵御，企业也需要对内部审计人员的信息化水平进行提升，从而更好的应对社会整体发展方向和趋势。总的来说，企业内部审计人员在企业经营管理工作中应该正确发挥自身的管理作用，进一步实现对企业内部职能的协调。这也需要审计人员具备强烈的服务意识，通过这种方式对企业运营活力和市场竞争力进行更有效的提升。

综上所述，现阶段，企业管理层应该正确认识到对内部审计和风险管理协调工作的重要性，也只有正确认识这一问题，才能有效实现对企业经营风险的降低或是规避。通过对相关协调手段的制定，在今后的工作中也要加强对企业风险的监管，进一步发挥风险管理的优势，实现对内部审计工作实用价值的全面发挥。在当前市场经济不断发展的背景下，企业更应该正确认识到这一工作的重要性，只有不断强化和提升企业管理工作的质量和效率，才能更好的提升企业在市场中的重要地位。

浅析企业财务风险管理

（二）研究领域：会计理论与实务研究。

（三）理论意义及应用价值：风险就是事物发展的未来结果的不确定性。这种不确定性存在着两种可能的趋势，一种是未来实际结果比事先期望的结果要好，可以看作是风险收益；一种是未来实际结果比事先期望的结果要差，即为风险损失.风险形成的原因可以归咎为企业财务活动本身的复杂性和客观环境的复杂性，以及人们主观认识的局限性。风险从财务角度看，即企业财务风险，又分狭义的财务风险和广义的财务风险。狭义的财务风险，是指由于企业举债筹资而给股东收益带来不确定性，甚至导致企业破产的可能性。广义的财务风险，是指企业财务活动中由于各种不确定性因素的影响，导致企业价值增加或减少的可能性，从而使各利益相关者的财务收益与期望收益发生偏离.在市场经济条件下，企业财务风险是客观存在的，要完全消除财务风险及其影响是不现实的.随着市场经济的不断深入，企业要想在激烈的市场经济中求得生存与发展，在重重风险中立于不败之地，就必须重视风险管理,而企业的技术管理、营销等方面的风险最终都表现在了财务风险上。因此，如何进行财务风险的管理与控制，便成为我国管理层和企业经营者们普遍关注的问题。上市公司可以说是我国企业中的精英，解析上市公司的财务风险及其如何防范风险，具有普遍的指导意义。

（四）目前研究的概况和发展趋势:在我国，上市公司可以说是经济发展的先锋队、企业中的精英，解析上市公司的财务风险及其如何防范风险，具有普遍的指导意义。然而我国上市公司的总体业绩却并不理想，除了宏观经济政策、新会计制度等影响之外，主要还是由于上市公司对市场的应变能力差，举债、投资失误，经营管理不善造成的。上市公司的过度包装，套取资金；盲目多元化；片面追求规模经济；重视资本运营，忽视资本成本等现象已屡见不鲜。在社会主义市场经济条件下，企业面对竞争激烈的市场，必须树立风险意识，加强财务风险管理，将风险管理机制引入企业，才能使企业适应市场经济的要求。企业财务风险管理作为企业风险管理的重要组成部分，其意义是巨大的。它采取各种科学、有效的手段和方法对各类风险加以预测、识别、预防、控制和处理，以最低成本确保企业资金运动的稳定性、连续性和效益性,它为企业全面、经济、有效管理风险提供了可能；为稳定企业财务活动，加速资金周转，保证资金安全、完整和增值提供了可能；增加了企业决策的科学性和效益性，是企业经营决策中的信息库；为企业提供了一个相对安全稳定的生产经营环境；对企业实现和超额实现经营目标，战胜风险、提高效益、增强实力，使企业立于不败之地具有重大作用。

二、设计（论文）研究的内容：

（一）重点解决的问题：

集中分析了上市公司目前存在的投资风险的现状，重点讨论了上市公司投资风险存在的原因，以及就如何防范其投资风险提出了个人的看法，并说明了我国加入了wto后，企业财务风险的发展趋势以及防范财务风险方面的具体措施。

（二）论文写作大纲：

2.1外部环境因素。

2.2内部管理因素。

4.上市公司投资风险分析与防范。

4.1目前上市公司存在巨大的投资风险。

4.2上市公司投资决策风险。

4.3降低上市公司投资风险措施。

主要参考文献。

（三）本设计（论文）预期取得的成果：

1．行成符合专业要求的毕业论文10000字以上。

2．希望在会计专业期刊上发表论文。

3．希望对会计实际工作有指导意义。

三、设计（论文）工作安排。

1．拟采用的主要研究方法。

对比法认证法。

2.设计（论文）进度计划：

7-9周完成论文初稿写作。

10周完成二稿写作。

11周完成三稿写作定终稿,排版,打印,装订,上交论文。

12周准备答辩。

13周参加生答辩。

参考文献。

3.王凡林，《经济与管理研究》―财务风险管理信息化指标的设计与实施第11期。

5．柳树梅，企业财务风险的成因控制与防范措施贵州师范学院月报20第7期。

7．韩建勋编著，《公司理财》，北京大学出版社，年版。

9．程索婷何芳，金融危机下国企财务风险管理探讨石家庄铁路职业技术学校学报第4期。