在商业活动中，合同协议是一种重要的法律工具，它规定了各方的权利义务和违约责任。合同协议是商业活动中保障双方权益的重要文书，它可以明确双方之间的权利和义务，我想我们需要起草一份完整而准确的合同协议了吧？撰写合同协议时，应该清晰、明确地规定各方的权利和义务。以下是小编为大家收集的合同协议范本，仅供参考，请酌情使用。
固定资产管理制度
1、企业单台生产设备使用年限在一年以上，非生产设备使用年限在两年以上，同时设备的购置价值（包括商品的出公司价值、运杂费、安装费等）在20xx元以上者列为企业的固定资产。
2、自制设备经为期半年的生产验证，能稳定达到产品工艺要求，技术资料齐全，符合固定资产标准者，可列入企业固定资产进行管理。
3、所有设备的附件和所属设备均随同主机列为固定资产，不单独建立台帐和资产编号。
4、不具备上述固定资产划分标准的设备列为企业“低值易耗品”的范围，不列为企业固定资产管理范围。
5、凡列为固定资产的生产设备由设备科按一机部《设备统一分类及编号目录》统一进行分类编号，并建立台帐。五个复杂系数以上的'生产设备列入主要生产设备，并建立设备单台档案。设备台帐分：设备总台帐、部门分台帐、重点设备台帐、特种设备台帐。
6、设备科的设备台帐每年与财务部门的设备固定资产台帐核对一次，每年对全公司生产设备进行一次清查，做到帐帐相符，帐物相符。
7、新增添设备应填写《固定资产拨交单》，列入固定资产台帐，各车间之间设备调动，应填写《固定资产转移通知单》，办理转移手续。
8、设备档案包括：制造公司出公司检验单及装箱单、说明书、设备安装验收单、设备附件及工具清单、事故报告单及重大事故分析处理结论、历次精度检验记录、设备大项修完工验收单、设备改造技术资料、设备二级保养（小修）记录单。
固定资产管理办
第一条为建立科学、规范的学校固定资产管理秩序，落实管理责任制，优化固定资产资源配置，促进学校事业改革发展，根据财政部《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管理办法》，特制定本办法。
第二条学校固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益，保障固定资产的安全和完整。同时，贯彻艰苦奋斗、勤俭办事业的精神，积极开展修旧利废，做到少花钱多办事，物尽其用，减少闲置和浪费。
第三条学校固定资产管理实行“统一领导，归口管理，层层负责，合理调配，谁使用、谁负责，谁损坏、谁赔偿”的原则，做到人各有责、物各有账、账账相符、账物相符。
第四条学校成立固定资产管理的职能部门，参与全校范围内固定资产采购，负责学校固定资产的入库、供应、调配、报废、清查、分类账管理等工作。
第六条建立全校固定资产管理网络和各使用部门相应的岗位责任制，做到责权分明，层层负责。
第七条对专用设备，建立健全操作、维修、保养、检验等技术管理制度，对操作人员要进行技术培训，考核合格后，方可上岗操作。
第九条工作人员退休、辞职、调出时，在办理离校手续前，必须办理相应资产清退手续。
（一）一般物品单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，且耐用期在一年以上，并在使用过程中保持原有物质形态的物品。
（二）单位价值虽未达到本条第一款规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物品（如桌凳、家具、图书等）。
（三）符合本条第一款或第二款规定的学校自制、外单位捐赠、上级调拨的物品。
（一）土地、房屋及构筑物。包括教学用房、生活用房、办公用房、围墙、道路、设施等。
（二）一般设备。包括课桌椅、黑板、办公用具、床铺、被服、水电表、消防设备。
（三）专用设备。包括教学仪器、电教设备、教具、模型、挂图、音体美劳技教学设备等，直接用于教学教育的设备和医疗器械、交通运输工具等。
（四）图书。
（五）文物及陈列品。
（六）其他固定资产，指不属于上述类型的固定资产。
（一）全面掌握学校固定资产的增减变动情况，保证固定资产完整无缺。
（三）编制固定资产目录，科学核定固定资产需要量，合理调配固定资产。
（四）做好全校固定资产各类明细账的建立和各使用部门分户账的登记。
（五）参与固定资产采购，及时办理验收、入库、编号、供应、调配、报废等相关工作。
（六）协助组织全校固定资产清查、盘点。
（七）定期与各使用部门核对固定资产台账。
（一）负责全校固定资产总账和明细账的核算，每学期与固定资产明细账核对，保证账账相符。
（二）全面掌握学校固定资产增减变动情况。
（三）组织学校固定资产清查工作。
（四）指导、监督学校各部门做好固定资产管理的各项基础工作及固定资产台账的账务处理工作。
（五）负责学校报废资产的上报审批工作。
第十四条学校各部门是学校固定资产使用部门，其职责如下：
（二）负责固定资产的使用、日常管理和维护，做到账物相符。
（三）参加相关固定资产的采购、验收。
（四）对破损经维修不能使用的固定资产，及时提交资产报损、报废申请。
如：图书室。
（一）负责图书和期刊的购置计划、采购、验收、编号、装订、入库等工作。
（二）设置图书明细账，并定期和总账核对相符。
（三）装订后的期刊作为固定资产处理。
（四）捐出或陈旧、损坏的图书与期刊及时核销或报损。
（一）选购固定资产的原则为“技术先进，性能可靠，经济实用，价格合理”，同时考虑到适用性、节能性、环保性、耐用性、成套性、灵活性等指标。
（二）学校提出的固定资产购置计划，应详细注明物品的规格、型号、参考价格、使用期限等。经全体教师会或教职工代表会通过。
（三）固定资产购入后，购置、财务、保管等应及时验收，并办理固定资产入、出库手续。
（四）学校新建房屋、建筑物，在交付使用后，应凭经过审计的建筑工程造价文件，办理固定资产入账手续。
（五）贵重设备的说明书、技术操作规程、图纸、照片、合格证书等资料，交学校档案室保管。
（一）根据实际需要确定一名或多名专职或兼职固定资产管理人员，同时，建立各部门固定资产管理岗位责任制，做到责权明确，部门负责人为本部门所使用固定资产的第一责任人，部门固定资产管理员为直接责任人。
（二）各使用部门或个人在固定资产的管理、使用、保管、维护等方面对校长负责。
（三）每学期与总账核对，如有不符，双方应及时查找原因并调整账务。
（四）学校固定资产一般不外借，特殊情况学校领导批准。如有损坏，照价赔偿。
（五）需正常报损、报废的固定资产，经学校报废资产鉴定小组鉴定，学校领导同意后，报上级主管部门审批。
（六）对上级部门已批准报废的固定资产，由学校处理，及时进行变价出售或拆零维修。售出款如数缴给学校。同时，做相应账务处理。
第十八条固定资产清查、盘点每年12月份进行一次。
第十九条使用部门每年对固定资产台账进行年中、年末两次核对。年中核对一般安排在每年6月，年末核对一般随固定资产清查、盘点进行。
第二十条各部门负责人和固定资产管理员按学校固定资产管理部门的要求做好本部门固定资产的清查、核对工作。
第二十一条清查、核对中发现与账面不相符或已毁损的固定资产，由使用部门查明原因并填制《固定资产报废鉴定表》（分别列出名称、数量、原价、报废原因等），按前面规定办理。
第二十二条本办法由村任乡中心校解释。
第二十三条本办法自20xx年4月1日起施行。
固定资产管理制度
(一)学校固定资产应实行分工管理，做到权责统一。教学设备、电化教学设备由教务处确定专人管理，房屋、建筑物和管理用具由总务处管理，一般家俱、器具在统管与分管的基础上实行定位置、定数量、定管理人员。
(二)学校必须建立固定资产的帐卡制度，做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立帐卡，予以登记，使用单位或个人也要按品名登记明细帐卡，以便查对。
(三)学校房屋建筑物应合理使用与及时维修保养。
(四)对学校专用设备一是制定技术管理制度，定期检查、检验与修理，使其经常保持完好可用；二是做到不经批准不准拆改；三是专项设备管理人员必须娴熟操作技术，考试不合格者不能上岗；四是主要教学设备(含电教设备)、辅助设备和动力设备等要始终保持其成龙配套的完整体系；五是对精密机械仪器应制订操作规程、使用制度、维修保养与交接制度，各学科、各部门对此应组织协作共用，提高其利用率；六是要经常对师生员工进行爱护设备的教育，提高其爱护设备的责任感。
(五)对交通工具应妥善维修保养，围绕教育、教学、科研和经营管理工作需要合理使用，并建立有效管理制度，以杜绝不正之风。
(六)学校图书室的管理应由教务处制定严格的管理制度，使其为教育、教学和科研服务，防止图书资料的损坏和丢失。
(七)其他财产也应区别不同情况，制定具体管理要求。
固定资产管理制度
为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。
：财务部制定此制度并颁布执行。
1.为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
1.2公司机器设备全部由生产部门归口管理.
1.3.生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。
1.4生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。
1.5.公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。
1.6公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。
1.7综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。
1.8综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。
1.9办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。
2 主管部门的职责
2.1随时掌握固定资产的使用状况。
2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
3 使用部门职责
3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管为管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
3.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
3.3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
4 固定资产的购置、验收、领用
4.1 由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
4.2购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。
4.3 基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。
5固定资产的调拨与转移
5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
5.1 .1 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续， 并通知相关的会计进行帐、卡交接。
5.2 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式， 设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值， 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
5.3 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
6 固定资产的报废与封存
6.1 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复。
办理报废相关手续。
6.2 凡符合下列条件可申请报废：
6.2.1 超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。
6.2.2 不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。
6.2.3 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。
6.2.4 绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。
6.2.5 因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
6.3 凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。 处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续， 对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
6.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
7.固定资产的清查
7.1 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的帐务处理.
固定资产管理细则
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
1、房屋及建筑物20xx%。
2、机器设备1010%。
3、运输工具1010%。
4、计算机设备510%。
5、办公家具及设备510%。
根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由it部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)。
1、财务部为公司固定资产的核算部门。
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)。
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
1、房屋及建筑物代码为01。
2、机器设备代码为02。
3、运输工具代码为03。
4、计算机设备代码为04。
5、办公家具代码为05。
如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为。
jintak04753600720xx07。
资产大类成本中心顺序号购置年月。
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
固定资产管理办
为使固定资产的规划、执行和控制作业有章可循，并达成下列管理目的，以利本公司经济有效且迅速地达成经营目标，特制定本办法。
1-1使固定资产受到安全保护，防止遗失或被窃；
1-3消除闲置固定资产，避免浪费资金。
二、范围。
本办法所称固定资产包括建筑设备、电脑设备、机械设备、杂项设备、公用设备、电仪设备、交通运输设备和事务机具等九大类。
三、经办部门。
3-2维修部门：
3-2-1生产中维修科：负责业务有关的建筑设备、机械设备、储存设备、电仪设备和杂项设备等维修。
3-2-2总务部：负责非生产部维修科负责的其他一切固定资产的维修。
3-2-3使用部门：保管部门、使用部门、难以划分者，以管理部门为使用部门。
四、分类编号。
管理部门应按下列分类编号原则处理固定资产的分类和编号。
4-1固定资产编号以8们数字编组而成，使用阿拉伯数字0，1，…8，9。
类别年度别入帐顺序。
大额中额流水号。
4-3固定资产编号第一位代表固定资产在会计之大分类，由1，2…9分别表示之。第2，3位代表中分类，由01…99表示之，如办公设备之桌（01）椅（02）等。
代号内容。
1厂房及建筑物。
2机器设备。
3电子设备。
4运输设备。
5办公设备。
6其他设备。
4-4固定资产编号第4，5位代表年度号，分别购置年度如96，97年表示。
4-5固定资产编号第6，7，8位代表固定资产相同性质的入帐顺序流水号码，分别以001…999表示。
五、建卡。
管理部门应将各项固定资产设卡管理，建筑设备应建立（建筑设备登记卡），机械及其他设备应以（固定资产登记卡）建卡登记，以掌握各项资产异动状况。
六、维护保养。
管理部门协同维修部门订立各项资产的保养作业规范，并督促使用部门按规范执行维护工作。
七、盘点抽查与财产标签。
7-1管理部门应会同部门，视公司实际需要盘点固定资产，其作业方式依本公司《财务盘点管理作业办法》规定办理。
7-2管理部门应随时查核各使用部门现有的固定资产，以了解登记卡所载的名称、规格及数量是否与实际，有无管理不善，无效使用或闲置等不良情况存在。若发现有异常或不良情况存在，应即通知该使用部门请其改善，情况严重者应另呈报权责主管批示处理。
7-3管理部门须制作财产标签，凡本公司财产均须粘贴标签以利保管和盘点。
八、核决权限。
九、管理政策。
本公司一切固定资产管理作业，均应遵循下列管理政府。
9-1编制固定资产预算可以让管理部门从整体的观点来考虑各部门所需购置的资产项目，使购置与处理固定资产的计划更为明确，不致盲目从事，重复添置资产。
9-2清晰明确的记录。
将固定资产的购置成本、购置日期、存放地点、保管部门（人员）、累计折旧、维修改造以及资产处理等资料完整记录下来，除有助于维护资产的安全外，将来在申报公司所得税及保险理赔时亦有依据。
9-3落实保养及保护要求。
为使固定资产维持正常使用功能，发挥良好的经济效益，定期或不定期的维护保养及维护作业应彻底实施。
在编制年度预算作业期间，各部门将下一年拟购置固定资产编列于年度预书内，经权责人核准后据以实施。
十一、请购。
11-1使用部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写请购单，如为某项投资计划而购置，应另检附固定资产计划书，阐明计划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预期效果、需用日期、购置预算金额等送管理部门审查。
11-2管理部门于初审时，应请其它相关部室会审。
11-3经初审通过的请购单及其附件，经权责人员核准后，使用部门在必要时应详细填安装场所、位置、日期等资料并将有关图纸送交采购部门如期购置或营建部门按期施工。
十二、不动产取得的处理。
建筑设备等不动产，经取得所有权证书或自建房屋于建造完成后，应即办理产权登记，并填写（固定资产增加单）建卡列管。
十三、动产取得的处理。
直接购入或向仓储单位领取移交给使用部门时，取得部门应即填写（固定资产增加单）送管理部门不予以分类编号建卡列管，并于资产明显位置，标示资产编号。
十四、受赠取得的处理。
固定资产因其他兄弟公司无偿拨入或因受赠而取得时，应填明估计价格，如原价无法查得或根本无原价者，管理部门应视需要会同专业技术人员予以估价，并应按本办法第二十条及第十三条的规定办理。
十五、建卡列管。
15-1固定资产购入或取得所有权后，管理部门根据（固定资产增加单）填写（固定资产登记卡）或建筑设备登记卡，一式三联，第一、二联管理部门留存，第三联送维修负责部门。
15-2管理部门应将登记卡按固定资产分类编号原则编号，分类规档保管，并另设固定资产凭证袋把各项固定资产取得凭证、文件、图纸等套入保存。
15-3财会部应将登记卡作为会计辅助分类帐使用，按法令规定定期填写折旧金额及帐面净值。
15-4维修部门应将登记卡作为保养资料卡使用，填写每项固定资产的维修记录。
15-5登记卡每卡限载一项固定资产，固定资产如附属物无法单独计算其价值者，应合记于一卡。
十六、设备统计和管理。
固定资产管理部门应根据部门不同建立《设备能力及使用状况汇总表》，详列各项设备名称、厂牌、规格、适制产品（适用范围）、数量、产量（负荷能力），取得日期、取得价格、耐用年限、使用状况。以掌握设备能力及使用状况、并作有效的运用及管制。
十七、设备运用规划。
固定资产管理部门应配合本公司经营计划的需要，按各项设备的特性，性能及适用范围设定运用计划。
十八、设备运用管制。
固定资产使用部门应按设备运用计划、操作规范的规定运用设备、管理部门应检查其执行情形呈报权责主管。
十九、保险。
19-1管理部门对所经管的固定资产按本公司的保险管理政策办理投保。
19-2投保作业按《财物保险管理作业办法》规定办理。
二十、保管。
20-1容易搬动的固定资产，使用部门应按放置场所分别填写《固定资产存放明细表》一式二份，填写该场所内所有容易搬动的固定资产编号，名称、数量、安全维护人员姓名等资料，以利管理。
20-2《固定资产存放明细》除一份自存于使用单位外，另一份应由使用单位张贴于该场所墙壁适当的位置，以便查核。
20-3重要设备的保护，应由使用单位制作标示门牌，悬挂显眼位置，以明职责。
二十一、转移。
固定资产在本公司内相互移转调拨时，应由移出部门填写《固定资产移转单》一式四联。送移入部门签认并会同管理部门，经权责人员核准后，第一、二联送管理部门转记入登记卡，第三联送移入部门，第四联由移出部门留存。移转的固定资产出入厂区，应另依本公司《门卫管理作业办法》规定办理。
二十二、出租或外借。
固定资产拟出租或外借时，管理部门应将租借事由、内容条件。归还期限、保持原状义务、附属设备明细等签呈权责人核准，并签订契约后据以办理。其出入厂区也应按《门卫管理作业办法》规定办理。
二十三、闲置的处理。
固定资产因产品停止生产、加工工艺变更，设备更新等原因而闲置时，使用部门应以《闲置固定资产处理单》提报闲置原因和设备现状连同该设备履历资料经财会部门填记帐面价值，并拟订处理对策后，呈权责人员核准，据以实施。
二十四、让售。
24-1固定资产的让售由管理部门将让售固定资产名称、规格、数量、原取得日期、金额、帐面残值、现状及让售理，并根据其利用或参考市价订出让售底价，签呈权责人员核准后，据以办理让售。
24-2固定资产的让售以登报公开招标为原则，如因特殊情况需采用其他方式处理时，应将理由和让售条件呈权责人核准后办理。
二十五、报废。
固定资产因损坏且无修复价值时，应填写《固定资产减损单》办理报废，对于呈准报废的`闲置固定资产拆除后的零件或有残余价值的物品，应送有关部门办理入库。
二十六、减损。
已损坏报废或已让售的固定资产，使用部门应填报《固定资产减损单》连同相关资料送财会部门销帐。
二十七、移交。
固定资产管理人员移动时，对于所管理的固定资产应按《人事管理作业办法》的规定办理移交手续。
二十八、维修。
28-1管理部门应会同维修负责部门，订立固定资产保养规定，对各项固定资产实施定期和不定期的保养及整修。
28-2定期保养及整修由维修部门按有关规定定期填写《固定资产请修单》经权责人员核准后办理。
28-3不定期的保养及整修，由使用部门发现须保养及整修时，应随时填写《固定资产请修单》，向管理部门申请，经权责人员核准后办理。
28-4固定资产的保养及整修，因故须发包给外部专业厂商修护时，按《采购管理作业办法》及《门卫管理作业办法》规定办理。
28-5固定资产维修负责部门每月应定期研讨各项固定资产定期维修期间长短的恰当性以及异常维修事项发生原因与改善对策，将研计结果以书面通知使用部门及管理部门配合实施。
28-6管理部门应将每项固定资产的重大修护支出（金额在人民币5000元以上）登载于登记卡以备查找。
固定资产管理制度
1、固定资产的验收由资产管理相关人员、使用部门和采购人员共同验收。
2、采购物品或设备运到后，由总务人员和设备使用部门对物品或设备进行开箱检查，并填写验收单。
3、填写所收物品或设备的名称，数量，规格型号，出厂日期，制造单位，包括附属设备和技术文件等。
4、验收单一式三联，在与采购合同或采购订单核对一致后，由总务人员人员、设备使用部门和供货商分别签字确认，并归档保存。
5、在对物品或设备进行开箱验收后，资产管理人员填制《固定资产增加单》，签字确认。将验收合格后的固定资产交给使用部门。
6、验收后续工作。
（1）、对购入物品或设备办完相关手续后，固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。
（2）、固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使用。
（3）、验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产上。
7、账务处理
（1）、固定资产管理人员同时登记固定资产电子账。
（2）、如果不能及时取得发票，可按合同金额或采购订单上的金额登记固定资产电子账，待取得发票后，再对设备原值进行调整。
8、财务科会计进行审核，审核的内容包括：购物金额是否与合同或采购订单一致。
9、在核实无误后，生成相关的会计凭证。
固定资产管理制度
固定资产主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产属于企业的非流动资产，是企业开展正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。
企业应当根据固定资产特点，分析、归纳、设计合理的业务流程，查找管理的薄弱环节，健全全面风险管控措施，保证固定资产安全、完整、高效运行。固定资产业务流程，通常可以分为取得、验收移交、日常维护、更新改造和淘汰处置等九个环节。
固定资产的增加会在很大程度上影响企业现金流量，并将直接影响企业未来的经营绩效和获利能力，属于企业的投资项目，因此必须在增加固定资产之前进行科学的决策，建立固定资产预算制度。尤其是固定资产建造通常规模大、耗资多，首先应根据企业发展战略和投资计划，开展可行性研究，提出项目方案，报经批准后确定工程立项。固定资产预算编制、投资按理、工程项目管理应遵循全面预算、资金、采购与付款等循环的管理制度。
主要风险：因可行性分析不到位、预算不当而造成项目未发挥应有效益；授权审批制度不健全、岗位分工不合理而产生舞弊行为。
应对制度内容：预算管理、工程项目管理、采购与付款循环管理、资金管理等。
固定资产涉及外购、自行建造、非货币性资产交换换入等方式。生产设备、运输工具、房屋建筑物、办公家具和办公设备等不同类型固定资产有不同的验收程序和技术要求，同一类固定资产也会因其标准化程度、技术难度等的不同而对验收工作提出不同的要求。通常来说，办公家具、电脑、打印机等标准化程度较高的固定资产验收过程较为简化，对一些复杂的大型生产设备，尤其是定制的高科技精密仪器，以及建筑物竣工验收等，需要一套规范、严密的验收制度。
主要风险：新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符要求、进而影响资产运行。
应对制度内容：
建立严格的`固定资产交付使用验收制度。购入或建成移交的固定资产必须经过认真验收，保证新增固定资产符合规定的质量标准、计划的使用要求和采购或建造合同的其他有关内容，对大型固定资产需组织多个部门的相关负责人和技术人员联合验收，必要时进行决算审计。
1、外购固定资产应当根据合同、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单，编制验收报告。
2、自行建造的固定资产，应由建造部门、固定资产管理部门、使用部门等联合验收，经验收合格的，填制固定资产移交使用单，移交使用部门投入使用。
3、不需要安装的固定资产，经验收合格即可交付有关部门投入使用；需要安装的固定资产，收到固定资产初步验收后进行安装调试，安装完成后必须进行第二次验收，合格的才可交付使用。
4、未通过验收的不合格资产，不得接收，必须按照合同等有关规定办理退换货或其他弥补措施。
5、对于具有权属证明的资产，取得时必须有合法的权属证书。对于需要办理权属登记的固定资产，应当及时办理权属关系的手续及相关证明材料。固定资产权属证书或证明等材料，要妥善保管，并设立登记簿应对记录备查。
企业取得每项固定资产后均需要进行详细登记，编制固定资产目录，建立固定资产卡片，便于固定资产的统计、检查和后续管理。
主要风险：固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。
主要应对制度内容：
1、根据固定资产的定义，结合自身实际情况，制定适合本企业的固定资产目录，列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限、损耗等内容，有利于企业了解固定资产使用情况的全貌。
2、按照单项资产建立固定资产卡片，资产卡片应在资产编号上与固定资产目录保持对应关系，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容，便于固定资产的有效识别。
3、固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的真实和完整。
固定资产投保是为了在一定程度上规避人为事故或自然灾害等造成的损失。按照国家有关规定，有些资产必须投保某些险种，如机动车必须投保机动车交通责任事故强制保险。对于没有强制规定投保的固定资产，是否要投保，投保何种险种取决于企业对资产风险的评估和管理模式。
主要风险：固定资产投保制度不健全，可能导致应投保资产未投保、索赔不力，不能有效防范资产损失风险。
主要应对制度内容：
企业应当重视和加强固定资产的投保工作，通盘考虑固定资产状况，根据其性质和特点，确定固定资产的投保范围和政策。
1、建立健全固定资产投保管理制度，严格执行既定的固定资产的投保范围和政策，投保金额与投保项目力求适当。
2、对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批，办理投保手续，规范投保行为，应对固定资产损失风险。
3、对于重大固定资产项目的投保，应当考虑采取招标方式确定保险人，防范固定资产投保舞弊。
4、已投保的固定资产发生损失的，及时调查原因及受损金额，向保险公司办理相关的索赔手续。
固定资产操作运行是固定资产业务是主要的活动环节，在此过程中固定资产的价值转化为产品成本或劳务成本。而为了保证固定资产的平稳运行，实现安全生产，离不开资产日常维护和员工培训等控制措施。
主要风险：固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高或资源浪费，甚至发生生产事故，生产停顿。
主要应对制度：
1、固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产日常维修、保养，将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用效率，切实消除安全隐患。
2、固定资产使用部门及管理部门建立固定资产运行管理档案，并据以制定合理的日常维修和大修理计划，并经主管领导审批。固定资产进行大修理的，须经验收合格才能投入运行。
固定资产的修理需分类管理：固定资产的简单维修，可以由操作人员或内部人员完成；尚在保修期内的固定资产，一旦发生故障，应及时联系厂商维修或退换；对于固定资产大修理，须由内部专业技术人员负责，必要时请外部技术人员或专业机构完成。
3、企业生产线等关键设备的运作效率与效果将直接影响企业的安全生产和产品质量，操作人员上岗前应由具有资质的技术人员对其进行充分的岗前培训，特殊设备实行岗位许可制度，需持证上岗，必须对资产运转进行实时监控，保证资产使用流程与既定操作流程相符，确保安全运行，提高使用效率。
企业需要定期或不定期对固定资产进行升级改造，以便不断提高产品质量，开发新品种，降低能源资源消耗，保证生产的安全环保。固定资产更新有部分更新与整体更新两种情形，部分更新的目的通常包括局部技术改造、更换高性能部件、增加新功能等方面，需权衡更新活动的成本与效益综合决策；整体更新主要指对陈旧设备的淘汰与全面升级，更侧重于资产技术的先进性，符合企业的整体发展战略。
主要风险：固定资产更新改造不够，可能造成企业产品线老化、缺乏市场竞争力。
主要应对制度内容：
1、定期对固定资产技术先进性评估，结合盈利能力和企业发展可持续性，资产使用部门根据需要提出技改方案，与财务部门一起进行预算可行性分析，并且经过管理部门的审核批准。
2、区分固定资产部分更新和固定资产整体更新。部分更新通常包括局部技术改造、更换高性能部件、增加新功能等方面；整体更新主要是对陈旧固定资产的淘汰与全面升级，更侧重于资产技术的先进性。需权衡更新活动的成本与效益综合决策。
3、管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，有条件的要建立技改专项资金并定期或不定期审计。
固定资产清查盘点的目的是保证固定资产账实相符，及时掌握资产盈利能力和市场价值。固定资产与存货同为实物资产，但与存货相比，固定资产的单位价值较大、存放地点较为分散，技术含量高。这些都使得两者的清查盘点既有共同之处，也有各自的特点。
主要风险：固定资产丢失、毁损等造成账实不符、或资产贬值严重。
主要应对制度内容：
企业应建立固定资产清查制度，至少每年全面清查，保证固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。固定资产清查中发现的问题，应当查明原因，追究责任，妥善处理。
1、财务部门组织固定资产使用部门和管理部门需定期进行清查，明确资产权属，确保实物与卡、财务账表相符，在清查作业实施之前编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业。
2、在清查结束后，清查人员需要编制清查报告，管理部门需就清查报告进行审核，确保真实性、可靠性。
3、清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案。
抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有权，而将该财产抵押作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以抵押财产折价或以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。质押也称质权，就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。企业有时因资金周转等原因以其固定资产作抵押物或质物向银行等金融机构借款，如到期不能归还借款，银行则有权依法以该固定资产折价或拍卖。
主要风险：固定资产抵押制度不完善，可能导致抵押资产价值低估和资产流失。
主要应对制度内容：
1、加强固定资产抵押、质押的管理，明晰固定资产抵押、质押流程，规定固定资产抵押、质押的程序和审批权限等，确保资产抵押、质押经过授权审批及适当程序。同时，应做好相应记录，保障企业资产安全。
2、财务部门办理资产抵押时，如需要委托专业中介机构鉴定评估固定资产的实际价值，应当会同金融机构有关人员、固定资产管理部门、固定资产使用部门现场勘验抵押品，对抵押资产的价值进行评估。对于抵押资产，应编制专门的抵押资产目录。
固定资产管理制度
1.为了加强固定资产的过帐登记,合理使用和有效管理,特制定本管理规定。
2.管理处财务室对所有正在使用的固定资产(单位价值在20xx元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、运输工具、机械器具工具等)必须建立台帐,管理处财务室则是固定资产的实物主管部门。
3.固定资产由公司财务统一编码,管理处应登记固定资产明细表,依据不同类别建立固定资产登记卡片,做到一物一卡。
4.明确固定资产使用人,使用人是当然的保管人,对各类固定资产管理处各使用部门应正确使用,并妥善保管,同时做好日常的维护和保养工作。
固定资产管理制度
第一条为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证资产的安全完整，促进学校各项事业健康发展，根据《山东省高等学校固定资产管理办法》、《山东师范大学国有资产管理暂行办法》以及国家有关规定，结合我校实际，制定本办法。
第二条固定资产是指使用期限超过一年，一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。
对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。
各后勤经营服务中心、独立核算的非法人单位和实体购置的固定资产，为学校固定资产，依照本规定办理固定资产登记并进行管理。
第三条固定资产管理的主要内容是：固定资产范围、分类和单价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。
第四条固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产状况，明晰产权关系；建立科学的运行机制；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好。
固定资产管理制度
第一条为了加强行政事业单位的固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保证国有资产的完整，根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》的有关规定，结合本镇实际，特制订本制度。
第二条本制度适用于行政事业单位（以下简称各单位）。
第三条各单位固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。
第四条各单位固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
第五条财政所负责对各单位的固定资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置。各单位要成立由一把手负总责的“固定资产管理领导小组”，具体负责本单位固定资产的产权界定、配备、清查、变动处置，以及资产使用、维护过程中的监督任务。
第六条各单位应确定专人负责固定资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。
第七条符合下列标准的列为固定资产。
（一）使用年限在一年以上，一般设备价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。
（二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如学校的课桌椅、图书等，均要作为固定资产管理。
（三）各单位认定的需要按照固定资产进行管理的其它物资或耐用品。
第八条固定资产的分类，固定资产分为六大类：
第一类土地、房屋和建筑物。
1、土地：指单位具有使用权的土地（含陆地和水面）。
2、建筑物和附属物：指单位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附属设施。其中房屋包括办公用房、教育用房、仓库、宿舍、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、操场、长廊、亭子、假山、桥、雕塑、绿化景观等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。
第二类一般设备。
1、设备：包括计算机、复印机、碎纸机、打印机、速印机、扫描仪、空调机、录像设备、电风扇、洗衣机、电视机等。
2、设备：包括电话总机、电话机、传真机等。
3、设备：包括保险柜、樘柜、沙发、茶几、床、办公桌、椅等。
4、工具：包括汽车、摩托车、非机动车辆及船只等。
第三类专用设备：指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括教育用实验仪器、量具衡器、机械设备、医疗器械、网络设备、监控设备、投影设备、广播音响和视频设备、文体事业单位的文体设备等。
第四类图书：指图书馆（室）、阅览室的图书、数据等。
第五类文物和陈列品：包括展览室、陈列室等收存的文物、字画和陈列品等。
第六类其它固定资产：指未能包括在上述各项内有固定资产。
（一）新建成（包括自建）房屋、建筑物等固定资产按竣工决算审计金额计价；土地按征用时支付的费用计价；若基建项目经验收合格已投入使用，但尚未决算审计的，按项目的批准金额入帐。待审计后，按审计确定的金额进行调整。
（二）购入、有偿调入的固定资产分别按购进价、调拨价计价入帐。
（三）自制的固定资产按实际开支的工料费计价入帐。
（四）盘盈、接受捐赠、无偿调入的固定资产有价格的按原价入帐，不能查明原价的，可以按同类产品的市场价入帐，没有同类产品的可估价入帐。
（五）房屋和建筑物因扩建、改建、装修等增加的价值，按竣工审计决算的实际成本计价；局部拆除房屋、建筑物的部分，按拆除部分占原值比例计算减少固定资产价值。
（六）固定资产因进行技术改造或改进其质量的`，按其实际支出费用增加其价值；由于各种原因造成成套设备损坏但仍可以使用的按其损坏程度减少其价值。
（七）报废、变卖、调出、遗失、损坏的固定资产，需核实并经主管部门和财政部门批准后按帐面原值注销。
第十条行政事业单位固定资产不计提折旧，按原值入帐。
（一）固定资产总帐的设置，由镇财务结算中心和未纳入结算中心管理的单位财务部门设立单位固定资产总帐，按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。
（二）固定资产明细帐的设置，由单位负责资产管理的部门或人员根据固定资产分类，按固定资产的品名设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的增加和减少情况。明细帐应设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。
（三）固定资产使用登记表的设置，单位对在用的固定资产，以使用部门或在放点为单位，填制固定资产使用登记表，该表一式二份，一份由固定资产管理部门存查，一份由使用部门保存，若发生变动，重新填制固定资产使用登记表。
（四）固定资产总帐、明细帐应使用电算化软件设置核算，对于无电算化软件的单位，明细帐应统一购置固定资产明细帐页进行设置核算。
固定资产增加，分为购建（包括新建、自建、扩改、改建等）、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等。
（一）购建的房屋、建筑物等固定资产要按照基本建设有关规定建立基建帐户进行独立核算，待基建项目竣工验收和审计决算后，转入单位固定资产帐核算。
（二）购入的固定资产，要按照政府采购制度的有关政策规定执行。购入后填制《固定资产增减申报单》验收入帐。单位要编制年度固定资产采购计划，列入当年单位预算。
（三）自制、调入、盘盈或其它方式增加的固定资产，由单位填制《固定资产增减申报单》验收入帐。
固定资产管理制度
（1）一般设备单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上，使用时间在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。
（2）单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。
2、范围和分类。
（1）房屋及建筑物：指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施；
（2）专业设备：指用于业务的各种医疗仪器、设备等；
（3）一般设备：指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等；
（4）图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志等；
（5）其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。
3、计价。
（2）新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价；
（4）自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价；
（5）借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值；
（7）无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价；
（8）盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。
医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原则。鉴于目前医院的现状，暂设置设备科和总务科为专门的财产管理部门，使用部门指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。
1、建立健全三帐一卡制度。
财务科负责固定资产总帐和一级明细分类帐，进行金额核算；财产管理部门负责二级明细分类帐，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用科室负责建卡（台帐），进行数量管理。做到财会部门有帐，财产管理部门有帐有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。
2、财产管理部门职责。
设备科主要负责医疗设备的计划、采购、验收、安装调试、科学论证、内部调剂、维修保养、清查盘点及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，按档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志，对大型贵重设备、仪器实行责任制，指定专人管理。
总务科主要负责固定资产的采购、验收、保管、办理出入库手续、健全帐目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请，定期与财务科核对，做到帐帐、帐实、帐卡相符。
3、使用部门的职责。
负责本科室固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作，做好设备。
使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、报废或因故防疫站需修理的情况及时向财产管理部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，帐（卡）实相符。
4、核算部门的职责。
财务科作为固定资产的核算部门，负责设置固定资产的总账和明细账，并对国定资产增减变动及时进行账务处理，协助设备科每年进行一次国定资产的全面清查，做到账实相符。
1、屋房、建筑物及其各种附属设施，各种车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归总务科管理。
2、医疗设备、医疗器械、电子仪器、及有关医疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。
3、计算机设备，归信息科管理。
4、图书杂志及重要文献资料，归信息科(图书馆)管理。
1、购置的管理。
（1）应本着勤俭节约的精神，充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按批准的计划和预算办理。
（2）购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。
（3）对于购入、调入设备，必须按发票、调拔单、合同等组织验收，根据订货合同和发票内容及时认真地验质验量。如发现型号规格不符、性能不良、数量短少、质量不符要求或残缺损坏、缺附件资料等情况，应立即与供货单位联系，尽快解决。
（4）及时办理财产建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“验收入库单”，财务和财产管理部门根据发票（或调拨单）、入库验收单，登记固定资产总帐、明细帐和台帐。
2、领用的管理。
（1）各科室领用固定资产必须严格手续，由使用科室填写“财产物资出库单”一式三份，一联仓库保管留底，一联财产管理部门登帐，一联领用科室存查。
（2）及时建立台帐，仓库保管和使用科室各一份，做到责任明确，手续完备。
3、转移、调拨的.管理。
（1）各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间进行转移调配时，须到设备科做转移登记，设备科应将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行账务处理。
（2）对各科室某些不再使用或有多余的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。
固定资产如需出售处理，设备科必须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理的原因，报院长批准；财务部门根据院长批准的国定资产出售处理报告进行账务处理，并开具发票及收款，并上报上级部门将款项上缴国库；设备科依据财务科开具的发票及收据办理发货手续。
凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，须提出书面申请，填报《行政事业单位国有资产处置表》，报经院长审批，经主管部门审核同意后，报县国有资产管理局会同县财政局审批；并以此据作财务处理。
1、医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监督。
2、清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准后进行账面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。
3、固定资产盘盈、盘亏有设备科按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，会同财务科核查落实后，报上级有关部门审批；财务科依据上级有关部门批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。
1、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经医院领导批准不得外借。
财务科每月按各类固定资产规定的使用年限，计算提取折旧，列入有关科室的成本费用的核算。
1、固定资产的管理应纳入年终考核内容之一，目的是管好设备、用好设备、充分发挥设备应有的效能。
2、考核奖惩。
（2）对管理不善、玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应追究当事人的责任，并按有关赔偿规定处理。
九、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料、设计、施工及竣工图纸，电器、水暖安装路线等有关材料，应归档保存。大型、贵重精密仪器等参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。
十、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，作到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。
固定资产管理制度
第二条：此固定资产指社团所拥有的除资金以外的一切能够使用五年及五年以上且单价在5元以上的`物品，特殊物品除外（例如单价低于5元，但可重复使用很多年的物品）。
第三条：社团固定资产是指除耗材外，以社团经费购买或一社团名义取得的能长期存在，给社团发展提供便利的形态稳定的财产。（包括协会实验室所有协会物品）。
第四条：固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会财务部依其类别予以分类编号并贴粘样签。
第五条:社团固定资产社团为成员所共有，严厉禁止任何人以任何形式挪用、独占、谋取私利。
第六条：社团固定资产统一由社团的财务部部长总负责，如有遗失或损坏，应有当事人照价赔偿。
第七条：社团需变更固定资产的所有权时，需经本社团成员讲座一半人通过，并在学社联的监督下，方可实施。
第八条：社团换届，社团财务和预算必须移交新一届社团负责人，原社团负责人出具财务清单，先报校社联财务部审核，再由新一届社团负责人输相应接受手续。
第九条：当协会发现社团固定资产流失或不明原因遗失时，社团监察组或校社联有权追究该社团主要负责人及财务负责人相关责任。
第十条：社团所属的固定资产，必须产权关系明确，校社联配给的（低值易耗品除外）由校社联所有,由校社联拉取赞助的物品由校社联所有，社团自行购置或拉取赞助的物品由学生社团所有，任何组织、个人不得侵占。
第十一条：社团解散时，财务移交学社联代管，原社团负责人出具财务清单。
第十二条;社团解散后，是本学期由本社团会员会费所购买的物品，在本社团会员有要求的情况下，可由校社联代为分配给本社团会员；若无要求，物品将充公，作为校社联活动资产。
第十三条：协会资金以及固定资产全有财务部统一管理，其他部门分管本部门的固定资产，监察组负责监督。
第十四条：固定资产的领用，调动，借出，报废，必须经过分管部门以及主管部门或协会会长批准，未经批准，不得擅自调动，报废。更不能自行外借或变卖，否则追究刑事责任。
第十五条：未经主管部门同意，各使用部门无权办理资产转移或处理。