在日常的学习、工作、生活中，肯定对各类范文都很熟悉吧。写范文的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小编帮大家整理的优质范文，仅供参考，大家一起来看看吧。
税法思政教学设计篇一
根据以往税务师考试经验和2017年税务师考试大纲，《税法一》主要考察的是现行商品劳务税的法律、法规和政策。主要涉及商品的交换和服务，其中包含了商品劳务税的7个税种和2个附加政策。7个劳务税分别是增值税、消费税、附加税与烟叶税、资源税、车辆购置税、关税。
《财务与会计》——考生中间公认通过率最低的科目。
《涉税服务相关法律》——通过率不到20%
《涉税服务实务》——反响不一，有人没复习就过了，有人好几年都过不去
《税法一》——易丢分
《税法二》——所得税，财产税和行为税，共9个税种。
其中，《税法一》和《税法二》与《涉税服务实务》通常被称为“三税”。“三税”为税务师考试的核心科目，其他两科不做重点考察。
有考生会问小编，为什么《税法一》作为基础科目还难于《税法二》呢？原因主要有两点：
税法基础理论被放在《税法一》里第一章，而这一部分基础理论往往被许多税务师考生所忽视。根据过往经验，这部分分值平均为15-18分，因此对考生成绩还是影响较大的。
另一部分原因在于部分考生对税种较为熟悉，甚至在事务所会有很多清缴活动。从而在主观上认为《税法二》比《税法一》容易。
据“东奥会计在线”老师预测，2017年税务师考试《税法二》将有更多内容涉及到《税法一》。比如考察“企业所得税”时会涉及到“所得税可以扣除的`税种”等《税法一》的内容，以及考察“土地增值税”时涉及到“可以扣除的交易环节的税金”等等。《税法二》考察《税法一》的分值大概在4分。但由于近年来开始“营改增”改革，分值还要增加。
税法思政教学设计篇二
一、我国现阶段税法解释现状
所谓税法解释是指一定主体对税收法律文本的意思所进行的理解和说明。在这里说的主体指的是有权解释的主体，包括人民代表大会及常委会和有关行政机关。在税收法律适用中，立法机关和有关行政机关对税法具体适用问题进行解释。根据法律规定，根据有权解释的机关不同分为立法解释、司法解释和行政解释三种。目前，由于我国立法机关赋予了行政机关大量的立法权，而且立法机关又怠于行使税法解释权，使我国的税法解释制度出现了立法解释和司法解释软弱，行政解释一支独大的现状。
二、税法行政解释存在的问题
（一）解释背离税收法定主义
税法行政解释的范围是对税法的“具体应用”问题进行解释，但事实上，我国税法行政解释往往更多的是“进一步明确界限”或作“补充规定”的抽象解释，特别是国务院根据税法直接授权制定的实施细则或实施条例，几乎很少有关于“具体应用”的解释。税法行政解释脱离“具体应用”问题，造成了行政机关对税收法律进行立法解释的事实，致使行政机关无形中既拥有税法的立法权，又拥有税法的执法权。
（二）部分税法行政解释形式上不具备法律效力
目前，税法行政解释除行政法规、规章外，更大多数解释是以“通知”“批复”形式表现出来，虽具有实效，却不具有当然的法律效力。实践中，行政机关关于税法解释的文件的数量非常多，其表现形式相当繁多，但至今没有一项税法解释文件在名称上明确使用“解释”这一概念。除行政法规、规章外，大多数表现为“通知”、“批复”、“办法”等等，即使对税法条文的进一步补充或说明，甚至是关于税法某一部分的细则性规定，也仍贯以“通知”或“批复”字样。这此大量的“通知”和“批复”，虽具实效，却不具有当然的法律效力。
（三）税法行政解释缺乏程序保障
国家税务总局制定了《税务部门规章制定实施办法》，其中规定税务规章的名称一般称作“规定”、“规程”、“规则”、“实施细则”、“决定”或“办法”，对于其他的以“通知”“批复”命名的解释性文件，并非都要求以规章的形式进行规范往往以国家税务总局某司的名义作出。这种内部的、缺少公开化和监督机制的解释文件制作过程可能产生的最直接的后果就是解释文件本身的不合法、不合理性，甚至前后解释不一致、相互矛盾的现象也时有发生。
（四）税法行政解释缺少有效的法律救济途径
《行政复议法》的颁布，虽然规定了关于抽象行政行为的审查制度，但从税务系统目前的状况看，对抽象行政行为进行审查，实际上操作具有很大的困难。税收规章与“规定”的界限不明确，两者之间难以区分，这样导致在行政复议实践中对“规定”申请审查缺少可操作的标准，从而影响行政复议制度功能的发挥。其次，缺少对税法行政解释的司法审查。与税收有关的诉讼一般都是行政诉讼，我国的《行政诉讼法》规定，我国的司法机关只能审查行政机关的具体行政行为，而目前的税法行政解释大多数属于抽象行政行为。这类税务抽象行政行为不仅适用范围广，而且还具有反复适用性，因此侵害纳税主体权益的机会也就更多，范围也就更广。
三、完善我国税法解释问题的建议
（一）在我国宪法中明确税收法定主义原则
应当完善税收授权立法，严格遵守《立法法》的规定，坚持税收法律保留原则，明确税收立法的事项、权限、程序及如何对授权立法予以监督；严禁接受授权机关将授权事项二次授权给下一机关。对涉及纳税人权益的税法行政解释，依行政公开原则，公开税法行政解释活动的过程，接受群众监督，对具体涉及到纳税人权利的，如税率的确定方法、税前扣除的方法，应举行听证，广泛听取各方意见，保障纳税人的在税法行政解释过程中的.参与权、被告知权等程序性权利。
（二）加大立法解释和司法解释在税法解释中的地位
人民代表大会是人民的民主机关，其制定的法律和作出的解释是人民意志的体现。但是由于现阶段我国立法机关任务繁重，加上税法解释工作专业性和实践性特别强，这方面的工作做的不多。司法机关也是如此。所以应该逐渐改善这种情况，加大立法和法解释的力度，以一种中立的态度对法律法规进行解释。
（三）严格限制税法解释的行政主体
在实行分税制下，中央税及中央与地方共享税的行政解释应由国家税务总局制定，地方税的应由省一级地方税务行政机关制定。下级税务行政部门认为税法规范需要解释的，应向逐级上报到有解释权限的税征机关，严禁无权解释、越权解释，无权解释、越权解释无效，建立健全无权、越权解释的责任追究制度。
（四）明确限定税法行政解释的范围
目前我国税法行政解释的范围相当广泛，包括了对税种、税目、税率、减免税、征收管理等税法全方面的解释。税务行政机关既是税法的执行者，又是税法解释者，甚至是税法的制定者，这显然违背了当代政治的分权原则。我国应该借鉴其他国家的先进做法，严格限制行政解释权的行使范围，对于涉及到课税要素的内容，税法行政解释应该严格限定在法律条文字面文义可能的范围内，不能任意作扩大或缩小的变更解释。
参考文献：
[1]杨仁寿.法学方法论【m】.北京：中国政法大学出版社，1999
[2]刘剑文，熊伟.税法基础理论【m】.北京：北京大学出版社，2004
[3]朱冬梅，胡芳.税法解释原则的比较与借鉴【j】.福建税务，2006
[4]张弘，张刚.行政解释论【m】.中国法制出版社，2007
[5]黄竹胜.行政法解释的理论建构【m】.山东人民出版社，2007
税法思政教学设计篇三
第一段：导入（约150字）
税收一直是国家财政收入的重要来源，也是刻不容缓的改革领域。日本作为世界上税收体系运作最为完备的国家之一，其税收政策的实践经验值得借鉴。在我与日本同行交流的过程中，深入了解了日本税法，对其实践经验留下了深刻的印象。
第二段：对日本税法的理解（约250字）
日本税法与中国税法在很多方面存在相似和不同。整个日本税法体系非常完善，涵盖了个人所得税、法人所得税、消费税等多个税种。其中，个人所得税法作为最为重要的税法之一，其征纳方式与我国有很大的不同。个人所得税的征收主要采用年度汇算制，而我国则是月度汇算制。此外，日本的消费税税率也具有阶梯式调整的特点。
第三段：认识到日本税法的优点（约250字）
在与日本同行的交流中，我深刻认识到了日本税法的优点。首先，日本税法体系完备、制度规范。其次，日本税收法规相对简单，专业性强，有助于税务机关的管理。而且，日本税法以公平为基本出发点，以纳税人的合理期望和利益为上，更注重维护纳税人的权益。
第四段：学习到日本税法的启示（约250字）
通过对日本税法的学习和体会，我发现需要从三个方面启示自己：一是加大完善税收制度建设的力度；二是加强税收政策制定的科学性和合理性，尊重市场经济运作规律，强化政策的可持续性和内部协调性；三是对纳税人的个性化、差异化需求要有更多的关注和支持。
第五段：总结（约300字）
总体而言，学习日本税法是一次非常有意义的经历。通过学习，我对日本税法的体系、制度、管理和实施有了更为系统和全面的认识。同时，也让我对我国的税收制度和管理提出了新的思考。深入研究和借鉴日本税收经验，了解日本税法的创新与发展，将对我国的税法制度完善和税务机关职能建设有着非常实际的价值。在未来的工作和学习中，我将更加深入地探索和学习这一领域，为我国税法制度的完善和税务管理的高效运行尽自己的一份力量。
税法思政教学设计篇四
第一段：引言（200字）
税法教育是现代社会税收管理不可或缺的一环。在税法教育的过程中，我们学习了税法的基本理论知识，了解税务登记、纳税申报、税收优惠等相关内容。通过税法教育，我们对税法相关政策有了更深入的了解，也提高了纳税人的税收意识。在学习税法的过程中，我从中受益匪浅，获得了许多宝贵的心得和体会。
第二段：加强纳税意识（200字）
税法教育的核心目标之一是加强纳税人的税收意识。通过学习税法，我们深入了解了税收对社会发展的重要性以及纳税义务对个人和企业承担的重要责任。税法教育使我认识到交税不仅是一种法律义务，更是一种公民责任。只有增强纳税意识，才能更好地履行纳税义务，实现国家税收管理的目标。
第三段：合理避税与合法避税（200字）
在税法教育中，我们学习了合理避税与合法避税的概念。合理避税是指遵守法律、符合税法规定的合法手段降低纳税负担；合法避税是指在税法规定的范围内采取措施以最大限度地降低纳税金额。通过学习税法，我们了解到避税是合法的，但绝不能走上违法行为。合理避税与合法避税是构建公平税收制度的基础，能够帮助企业降低运营成本，促进经济发展。
第四段：税收政策的实施（200字）
税法教育还向我们展示了税收政策的重要性和实施手段。税收政策通过税收调节经济，推动社会发展，改善贫富差距，实现共同发展的目标。税收政策的实施需要符合法律法规的要求，遵循合法避税的原则，确保税收公平、透明和易行。税法教育让我们明白了税收政策的制定和实施并不简单，需要政府、企业和个人共同努力，才能实现税收的公平和有效。
第五段：税法教育对个人成长的影响（200字）
税法教育不仅对税务管理人员和纳税人有重要意义，对个人成长也有积极影响。通过学习税法，我们对法律法规有了更深入的了解，提高了自己的法律意识和法律素养。税法教育培养了我们的逻辑思维、分析问题和解决问题的能力。在实际生活中，我们能够更加理性地面对税收问题，遵纳税法规定，增强自身的合法权益保护意识和能力。
结尾：总结（100字）
通过税法教育的学习，我们不仅获得了税法相关知识，还提高了纳税人的税收意识和税收法规遵纪守法的自觉性，为构建公平、透明、有序的税收管理环境打下了基础。税法教育对个人的成长也有着积极的影响，使我们在实际生活中具备了更加完善的法律素养和解决问题的能力。税法教育是一项重要的社会教育工作，在未来的发展中仍然需要持续加强。
税法思政教学设计篇五
现代社会，税收是国家发展的重要基石之一。纳税是每个公民应尽的义务，而了解税法则是首先必须做到的。就像学习法律要去了解《宪法》一样，学习税法也要从基础开始。在小学阶段，就应该从方方面面了解税法，掌握纳税知识，培养自己的纳税意识，做一名懂税法的好公民。
第二段：税法入门——什么样的收入需要纳税
税法入门，必须先知道什么样的收入需要纳税。一般来说，个人收入分为工资性收入、企业所得税、个人所得税等。根据税法规定，个人缴纳个人所得税是要考虑到在中国境内以及境外获得的所有收入总额。因此，如果你的家长有多少收入，你也应该知道，所得金额超过规定的免征额上限后就需要纳税了。这样，你才能明白，父母每个月交的一部分税为何而来。
第三段：什么样的支出能报销
了解收入需要缴纳个人所得税之后，就应该知道什么样的支出能够报销，达到降低纳税额的目的。一些教育费用、医疗费用、住房租金等支出都可以减税，因为这些支出都是为了自我发展或者生存所必须承担的。所以，如果你家庭经济条件紧张，需要交一些税款的时候，家长应该考虑哪些支出可以报销减免税款。
第四段：纳税的重要性
学习税法，不仅要了解税收的概念和方法，还要意识到纳税的重要性。首先，纳税是个人义务。作为国家公民，每个人都应该为国家的发展贡献自己的力量。其次，纳税是社会责任。纳税可以帮助国家提供更好的公共服务，比如医疗保健、交通基础设施等等。最后，纳税也是自我发展的一部分。纳税可以倒逼个人保持良好的经济秩序，促进自身的成长和发展。因此，纳税不仅仅意味着为国家做贡献，也是个人道德素养的体现。
第五段：提高纳税意识
了解税法，理解纳税的重要性，还需更进一步提高纳税意识。首先，需要主动履行纳税义务，不抵制、不逃避纳税，且要按时缴纳税款。其次，要遵守税法规定，不进行任何涉税违法行为。最后，也要积极了解政策法规，为自己的合法权益辩护，不受误导和欺骗。
总之，学习税法并不是枯燥无味的知识，通过税法入门，我们不仅可以了解自己需要缴纳的税款，还能加深我们对社会、国家的认知和责任意识，从而积极投身到助推国家发展的行列中。
税法思政教学设计篇六
税法作为财经类专业的核心课程之一，在大学阶段是财务及税务方向学生必修的重要科目。本学期的税法学习结束了，通过此次学习，我对税法知识有了更深入的了解和掌握。在这篇文章中，我会就本学期税法学习的三个方面进行总结和心得体会。
第二段：理论知识的学习
本学期税法课注重理论知识的学习，首先学习了税法的基本概念、税种和税收制度，了解了各个税种的性质和特点。在学习过程中，我发现税法理论部分是税收法律的基础，只有深入学习了税法理论，才能更好地理解和应用税收法律。通过记忆和思维的反复训练，我逐渐掌握了税法理论知识的关键要点，形成了一套属于自己的概念框架。
第三段：实践案例的分析
理论知识的学习离不开实践案例的分析。在税法课上，我们经常会面对各种实际情况的案例，通过分析案例，学生们能够更好地理解税法规定的具体适用。在实践案例分析的过程中，我学会了查找和解读税法文件，了解并掌握税法的条文解释和适用。同时，实践案例的分析还培养了我的批判性思维和问题解决能力，使我能够更好地应对各种复杂的税务情况。
第四段：团队合作与讨论
税法学习中，团队合作与讨论也是非常重要的环节。税法涉及面广，内容繁杂，需要集思广益，通过与同学的讨论和交流，我能够从不同角度和观点了解税法的问题，并从中学习到更多的经验和知识。团队合作也能够提高我与他人的沟通能力和协作能力，在合作中培养了我的团队意识和合作精神。
第五段：知识的应用与展望
税法学习的最终目的是能够将所学的知识应用到实际工作中。通过本学期的学习，我逐渐掌握了税法理论和实践应用的方法，为今后实际工作提供了有力的基础。我希望能够通过日常的积累和实际操作，更好地运用税法知识，为企业和组织提供合法合规的税务建议和服务。
总结思考：税法学习是一门重要的专业课程，通过本学期的学习，我对税法有了更全面的了解和掌握。通过专业理论的学习、实践案例的分析和团队合作的讨论，我不仅掌握了税法知识，也培养了自己的批判性思维和问题解决能力。在今后的工作中，我愿意将所学的税法知识灵活运用，为企业和组织提供合法合规的税务建议，为推动社会经济发展贡献自己的力量。
税法思政教学设计篇七
税法用于企业管理论文
一、税法在企业管理中的作用
对于税法，大多数人是非常熟悉的，对于企业管理，很多人也不陌生，但是将税法应用于企业管理过程中，却并不是一个常见的问题。但是在今天，随着社会的不断发展，依法治国等治国理念的出现，使得法律与企业的关系越来越密切，而与法律体系中其它法律相比，税法与企业的关系相对更直接，所以说，将税法融入到关乎企业运行的企业管理中，是非常有必要的。根据当前理论基础和实践经验，税法在企业管理中的作用主要体现在以下几个方面：
(一)税法影响企业的会计工作
很多人习惯把企业的会计工作独立于企业管理，事实上，企业管理的范围非常宽泛，只要与企业的日常运行有关，都是企业管理的一部分，而税法是企业管理中财务管理的重要内容。税法影响企业的会计工作是税法在企业管理中的作用的一种体现。首先，企业会计工作的内容与税法密切相关。税法是国家为了维护正常的税收秩序而存在的，税法的种类不同，调整的关系不同，对企业的要求也就不同。比如营业税，它的征收对象就是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，征收内容就是供应劳务，转让资产等过程中的所得额。这样一来，如果企业在日常运作过程中涉及到劳务供应等内容，那么在会计工作中，就必须按照营业税法的相关规定填写会计科目，设置会计账簿。由此可见，企业会计工作的内容应该是与税法的相关规定相对应的，只有这样，国家税收工作的开展才能相对更顺利，企业管理工作才能合法有序。其次，税法影响会计工作从业人员的要求。与企业管理中其它领域的工作人员不同，会计工作的从业人员的要求通常会受到税法的影响。企业的规模不同，对会计人员的工作能力要求不同，但是不管是什么样的企业，不具备会计从业资格的人，是无法从事会计工作或者与会计工作直接相关的其它的工作的。在税法中，对企业会计工作会有特殊的规定，比如企业的会计账簿如何保存，保存期限，或者企业中应该设置那些类型的会计科目，对于企业运营中哪些活动应该在会计账簿上有所反应。这样一来，税法中的很多要求都是非常具体的，也是非常专业的，只有具备一定会计理论知识和实践能力的会计人员才能做好这些工作。所以，企业的管理想要合法有序，就必须依靠那些会计水平达到一定程度的从业人员才能实现，也即，税法影响会计工作从业人员的要求。
(二)税法影响企业的销售策略
企业的销售策略是企业管理的重要内容，税法对于企业的销售策略也是有一定的影响的。企业的盈利，通过销售得以实现，所以在大多数企业中，销售工作都是企业管理中的重要内容，相对比税法对企业会计工作的影响，税法对企业销售策略的影响并不是非常的直接和明显。销售策略是企业在实现销售计划的过程中所选择的方式，通常需要考虑产品、价格、广告、渠道、促销及立地条件等，实现这些因素的最优组合是销售策略确立的重要内容，根据当前的实际情况，销售方式主要包括电话销售、网络销售、连锁销售等，成功的销售策略就是要在权衡好产品、价格等多项因素之后找到最适合企业的销售方式。在这个过程中，税法也是起着重要影响的。比如宣传方式往往会受到税法的影响，广告和直销是企业通常选用的两种宣传方式，如果税法中对广告商征收的税偏高的话，那么广告的成本就会高，这时候企业就更倾向于直销，而如果个人所得税提高，企业雇佣直销销售人员的成本也就会受影响，那么广告可能就更有优势。总之，在税法的影响下，不同的因素博弈的结果就是一个合适的销售策略。总的来说，虽然税法对销售策略选择的影响不是非常的直接和明显，但是这种影响的存在还是不容忽视的。
(三)税法影响企业的市场选择
除了对企业会计工作和销售策略的影响外，税法在企业管理中的作用还体现在税法影响企业的市场的选择。众所周知，由于地理等因素的影响，地域间的经济发展水平是有很大的差别的，所以，在税法的统一规定之下，允许不同地区以发展地方经济为目的，出台适应本地区的税收政策，或者适当减免某些行业的税收。正是由于税法中这些规定的存在，地域不同，税收的规定也会有非常大的差别，这些差别也是企业在市场选择过程中的重要考虑因素。在企业的日常运作中，税收是一项大的支出，如果地方政策有减免税的优惠，那么企业的生产成本就会大大降低，相反，如果某个项目并不是地方所鼓励，在税收方面，企业基本无法享受任何优惠，支出自然增加。由此可见，税法中某些条款的存在，影响着地方税收的具体政策，进而关系到企业的生产和运营。面对这样的情形，企业在做市场拓展的过程中，是一定会考虑相关税法的规定的。比如税法做了硬性规定的领域，通常，地方的税收策略就不会有太大的差异，这样市场选择就可以抛开地方税收政策的因素，而如果在某些领域，税法给予地方税收的自由空间较大的话，那么企业在市场拓展的过程中就必须考虑地区的特点，地区的特殊税收政策。因此，税法在企业的市场选择过程中，也会产生一定的影响，这也是税法在企业管理中的作用之一。当然，除了上面提到的三点以外，税法对企业管理的作用还有很多，比如税法影响企业管理人对企业未来发展方向的选择等。
二、税法在企业管理中的应用现状
税法对企业管理的作用通过税法在企业中的应用得以实现，正确分析税法在企业管理中的应用现状，有利于更好的发挥税法在企业管理中的作用。管理人员对税法的态度，税法对企业运行的影响等内容都可以反映出税法在企业管理中的应用现状。根据目前我国企业管理的实际情况来看，税法在企业管理中的应用现状主要有以下几点：
(一)企业高级管理人员对于税法的重视程度逐渐增强
在今天的企业中，高级管理人员对于税法的重视程度不断增强。随着依法治国方针的出现，国家对于法律的宣传力度在增大，企业作为市场经济中的主体，在这样的环境中，自然需要更好的了解法律，遵守法律，只有这样，企业的发展才能在正确的轨道上前进。企业的高级管理人员直接把控着企业的管理方向，解决企业发展中存在的重大问题，所以高级管理人员必须对国家的相关法律有充分的认识。认识到这一点，当前企业的管理人员都开始接受相关法律的培训，税法作为与企业营利关系密切的法律，获得了越来越高的重视。因此，企业高级管理人员对税法的重视程度的`增强，是当前税法在企业管理中应用的一个现状。
(二)税法对企业管理的引导作用逐渐增强
企业的高级管理人员是企业经营的决策者，他们对税法的重视的提高，自然会使税法在企业管理中的引导作用增强。企业的发展，受多种因素的影响，在企业的管理过程中，任何一个因素的偏差都有可能给企业带来致命的伤害。在经济利益的驱使下，依然有很多人铤而走险，游走在法律的边缘，威胁着企业的发展，但是，随着税法在企业管理中的作用的发挥，法律开始频繁出现在企业决策者的眼前，运用税法指导企业会计等工作，进而通过税法指引整个企业管理朝着正确、合法的方向发展已经成为当前企业管理中的趋势。
(三)部分企业管理人员对税法的掌握和应用能力有待提高
不管是企业高级管理人员对于税法重视程度的增强，还是税法对企业管理的引导作用的增强，都是税法在企业管理中的应用的好的方面，但看到好的局势的同时，也不能忽视问题的存在。根据当前企业管理的情况来看，部分管理人员对税法的掌握和应用能力还不够，这是税法在企业管理的应用中存在的主要问题。在一些企业管理人员的意识中，只有管理理论知识才是工作的必备，而法律等内容是可有可无的，可能是由于法律对于企业管理的作用并不是非常的明显，这种现象不是个别。在企业中，管理人员大多数是经过专业的管理技能培训的，或者是有多年的管理经验，但是对于法律的理解，依然是他们的弱点。因此，在企业中，依然有部分管理人员对于税法的掌握和应用能力较低，这将直接影响企业管理工作的开展。
三、发挥税法在企业管理中的作用的策略
根据上面的分析，既然税法在企业管理中发挥着重要作用，而税法在企业管理中发挥作用的同时还存在着很多问题，那么，找到更好的发挥税法在企业管理中的作用的策略就变得尤为重要。
(一)加强对企业管理人员的税法知识培训
部分企业管理人员对税法的掌握和应用能力有待提高是存在于当前税法在企业管理应用中的问题，针对这个问题，加强对企业管理人员的税法知识培训是主要途径。对企业管理人员的税法知识培训可以通过两种方式来实现：第一，开展税法知识专业课，对与企业税务密切联系的管理人员进行课堂式教育，夯实管理人员的税法知识基础;第二，在企业管理人员内部开展税法知识竞赛，通过激励等方式号召其管理人员学习税法的热情;第三，在企业宣传位置设立税法知识公告栏，从细节处培养起管理人员了解税法，学习税法，遵守税法，应用税法的意识。除了以上三点外，企业可以根据自身的实际运营状况开展其他活动以加强对管理人员的税法知识培训。
(二)构建适合企业需求的税法应用框架
税法在企业管理中的作用的发挥，是以科学的方式为基础的，对于企业管理而言，税法的应用需要建立起一个框架，管理人员在此框架下展开工作。在今天，税法对企业管理的作用已经无可否认，但是对于税法的应用不能是盲目的。企业管理人员对于企业的日常业务以及未来发展方向有比较客观的认识，根据这些内容，在结合税法的规定，建立起一个税法应用框架并不是非常的困难，而这个框架的建立，对于企业日后的管理工作都将发挥非常重要的作用。
(三)创新税法在企业管理中的作用发挥的方式
创新是事物发展的源动力，对于企业而言，有创新才能有竞争力，才能有收益。企业管理与税法的融合同样需要创新，一般情况下，税法在企业管理中的作用发挥，是通过税法对管理人员的规范来实现的，那么在以后企业的管理中，就可以突破这种方式，比如企业管理人员可以在税法的规定中找到企业的发展优势方向，也就是充分利用税法的指引作用。总之，创新税法在企业管理中的作用的发挥方式也是发挥税法在企业管理中的作用的策略之一。
四、结语
在依法治国的大政方针下，企业管理活动必须做到严格依法，有效的将税法与企业管理结合，使税法的作用在企业管理中充分发挥将会是未来企业核心竞争力的一个重要内容。
税法思政教学设计篇八
税法的概念
税法一词在英文中为taxationlaw，《牛津法律大辞典》解释为“有关确定哪些收入、支付或者交易应当纳税，以及按什么税率纳税的法律规范的总称。”税收是国家或者政府为了实现公共职能、满足公共需求，凭借政治权力，依据法定的标准和程序，无偿、强制的取得财政收入的一种分配方式。税法即是国家调整税收法律关系的法律规范的总称，在经济法部门中具有重要的地位。国内理论界对税法的概念有所争议，有的学者将税法定义为“国家制定的各种有关税收活动的法律规范的总称，包括税收法律、法令、条例、税则、制度等”;有的学者则认为税法是“由国家最高权力机关或者其授权的行政机关制定的有关调整国家在筹集财政资金方面所形成的税收的法令规范的总称”。
税法的原则
税法的原则反映税收活动的根本属性，是税收法律制度建立的基础。税法原则包括税法基本原则和税法适用原则。
(一)税法基本原则
税法基本原则是统领所有税收规范的根本准则，为包括税收立法、执法、司法在内的一切税收活动所必须遵守。
1.税收法定原则
税收法定原则又称为税收法定主义，是指税法主体的权利义务必须由法律加以规定，税法的各类构成要素皆必须且只能由法律予以明确。税收法定主义贯穿税收立法和执法的全部领域，其内容包括税收要件法定原则和税务合法性原则。税收要件法定主义是指有关纳税人、课税对象、课税标准等税收要件必须以法律形式做出规定，且有关课税要素的规定必须尽量明确。税务合法性原则是指税务机关按法定程序依法征税，不得随意减征、停征或免征，无法律依据不征税。
2.税法公平原则
一般认为税收公平原则包括税收横向公平和纵向公平，即税收负担必须根据纳税人的负担能力分配，负担能力相等，税负相同;负担能力不等，税负不同。税收公平原则源于法律上的平等性原则，所以许多国家的税法在贯彻税收公平原则时，都特别强调“禁止不平等对待”的法理，禁止对特定纳税人给予歧视性对待，也禁止在没有正当理由的情况下对特定纳税人给予特别优惠。
3.税收效率原则
税收效率原则包含两方面，一是指经济效率，二是指行政效率。前者要求税法的制定要有利于资源的有效配置和经济体制的有效运行，后者要求提高税收行政效率。
4.实质课税原则
实质课税原则是指应根据客观事实确定是否符合课税要件，并根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的税负，而不能仅考虑相关外观和形式。
税法的要素
税法构成要素是税收课征制度构成的基本因素，具体体现在国家制定的各种基本法中。主要包括纳税人、征税对象、纳税地点、税率、税收优惠、纳税环节、纳税期限、违章处理等。其中纳税人、课税对象、税率三项是一种税收课征制度或一种税收基本构成的基本因素。
纳税义务人
纳税义务人简称纳税人，是指法律、行政法规规定直接负有纳税义务的单位和个人，包括自然人和法人，是缴纳税款的主体，直接同国家的税务机关发生纳税关系。
与纳税义务人相联系的另一个概念是扣缴义务人，是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴义务的单位和个人。
课税对象
课税对象也称课税客体，是指针对什么样的标的'物进行课税。这是划分不同税种、区别一种税不同于另一种税的主要标志。
税率是税法规定的每一单位课税对象与应纳税款之间的比例，是每种税收基本法构成的最基本要素之一。税率是国家税收制度的核心，它反映征税的深度，体现国家的税收制度。一般来说，税率可分为比例税率、累进税率、定额税率三种。
税法的分类
按各税法的立法目的、征税对象、权益划分、适用范围、职能作用的不同，可作不同的分类。一般采用按照税法的功能作用的不同，将税法分为税收实体法和税收程序法两大类。
税收实体法
税收实体法主要是指确定税种立法，具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等。包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、城市维护建设税、车辆购置税、契税和耕地占用税等，例如《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》都属于税收实体法。
税收程序法
税收程序法是指税务管理方面的法律，主要包括税收管理法、发票管理法、税务机关法、税务机关组织法、税务争议处理法等。例如《中华人民共和国税收征收管理法》。
税收征税法理
根据“《中华人民共和国宪法》第五十六条：中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。”的规定，制定税收征收管理的相关法律。
更多知识
税务登记知识
一、什么是税务登记
1、税务登记又称纳税登记
2、是税务机关对纳税人的生产经营活动实行法定登记的一种管理制度。[)
3、是纳税人依法履行纳税义务的法定手段。
4、税务登记就好比生产、经营的‘税务户籍证’
5、税务登记证分为正本、副本
6、正本应悬挂于生产经营场地显眼处，亮证经营。
7、副本则是办理日常涉税业务的基本资料(减税、免税、退税、领购发票等)
8、丢失及时申请补办
二、税务登记的分类
1、税务登记分为企业的税务登记和个体工商户的税务登记
2、税务登记是实施税收管理的首要环节和基础工作，也是纳税人必须履行的义务。
3、法律上确定了征税对方的权利和义务关系
4、纳税人凭税务登记证件办理涉税事宜。
三、为什么要办理税务登记
税务登记用途：开立银行账户，申请减、免、退税，申请办理延期申报、延期缴税，领购发票，申请开具外出经营活动税收管理证明，申请办理增值税一般纳税人认定手续，办理停业、歇业，其他有关税务事项。
四、如何办理税务登记
1、办理时限办理工商营业执照后的30天内
2、受理机关生产经营地或纳税义务发生地的主管税务机关
3、对逾期不办理的，税务机关有权期限改正并处以罚款;逾期不改正的，可提请工商行政管理机关吊销营业执照。
4、办理所需材料：工商营业执照，有关合同、章程、协议书，组织机构统一代码证书，法定代表人或业主的身份证、护照或其他合法证件，房产产权属证明文件和兔子房屋租赁合同，税务机关要求提供的其他有关证件、资料。
5、从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天，应当在营业地办理税务登记手续。
6、上述在同一地累计超过180天，只纳税人在同一县实际经营或提供劳务之日起，在连续的12个月内累计超过180天。
7、纳税人申报办理税务登记时，应如实填写税务登记表
8、税务登记表有三种不同款式，分别对应单位纳税人、个体经营户以及临时税务登记的纳税人。