最新大监督体系实施方案(优质5篇)

目录：

财务体系建设思路

运营模式及发票开具

财务部组织架构

财务制度和流程建设

财务人员配置和岗位设置

信息化建设

1、财务体系的建设思路

1.1 当前目标

根据公司实际和行业特征搭建财务运行环境，保证开业后能正常开展财务工作，实现运行财务的功能。

1.2中长期目标

以公司战略规划为导向，以信息化建设为载体，充分发挥财务核算与监督的职能，提升财务和业务的融合度，为管理决策提供精准的财务支持，最终实现股东财富最大化的财务管理目标。

财务管理涉及的内容很多，企业要想将所有工作细节都落到实处，就必须将管理工作精细化。财务管理体系由11大模块构成，每一个模块都需从六个维度进行设计，这六个维度包括岗位职责、管理制度、工作流程、执行工具、实用表单和实施方案，如下图所示。财务管理人员应从这六个维度入手，熟练掌握井运用每个维度中的各项设计要素，实现企业财务管理的规范化、流程化、制度化、工具化、标准化和实务化，从而提高财务管理工作的效率，推动企业经营目标的顺利实现。

2、运营模式及发票开具

2.1公司经营采用统一收银、联营扣点模式;

2.2收银方式:

2.2.2现金收银:每一楼层配备收银台，由商场统一收取现金。

2.3收银制度的制定及落实:

2.4公司经营范围所涉及的增值税税率：

2.5发票开具流程:公司根据商户实收营业额开具增值税专用（普通）发票，商户按公司实际返款额给公司开具增值税专用（普通）发票，对于应开具专票而未开具专票的，公司应扣除“代商户开具增值税专用（普通）发票”的相等金额。

示例:公司实收10000元，扣点率20％，则应返商户款8000元，税率为6％。则公司代商户开具的发票金额为8000元，税额为8000/（1+6％）*6％=452.83元，商户应开具同税率、同税额、同经营范围的增值税专用发票。

2.6 毛利率与扣点率差异的测算模型和分析：

（请参见模型测算表）

在相同条件下，商户应提供相同金额、相同税率、相同经营范围的増值税专用发票，若不能提供或提供的不一致，导致公司无法抵扣为商户代开的税金，则扣除不能抵扣的税款。

3.财务部组织架构

3.1 初始期组织架构

注：初始期组织架构，以满足公司运营为主，能提供企业财务状况、经营成果的分析

3.2 中长期（成长期、成熟期）

组织架构

注:中长期组织架构旨在建立集权与分权相结合的财务管理体制，此时的财务管理不仅要满足公司运营，更注重财务的内部控制和决策支持。提升企业的价值创造能力，最终实现股东财富最大化的财务管理目标。

4、财务制度和流程的建设

4.1按照公司战略规划的要求和组织架构的设置，编制财务管理制度

4.2结合财务管理制度要求，制定财务管理流程，明确权责，提高财务工作效率

包含:资金审批流程、费用报销流程、对账管理流程、收银管理流程等。

制度是企业为完成其组织目标、维系其组织稳定，针对生产经营及管理活动制定的具有普遍约束性、反复适用性、权利义务井存的行为准则。

管理制度一般指企业为完成某项任务或目标，要求相关人员共同遵守的办事规程或行动准则。财务管理制度设计作为财务管理各体系中的一个维度，主要作用是使财务管理人员能够按照制度的规定开展工作，确保工作的规范化、标准化。

注：制度必须以公文形式发布才能正式生效，而用来发布制度的公文、通知本身不算制度。

• 1.管理制度的条款构成• 良好的财务管理制度不仅可以保障企业财务部门的运作有序化、规范化，降低企业财务部门的运作成本，而且可以防止管理的任意性，保护员工的合法权益。管理制度的条款主要由三个方面的内容构成。

• 2.管理制度的文书形式

• 财务管理制度一般是由企业财务部制定，以书面形式表达，井以一定方式公示的针对某项事务的处理规范。管理制度文书包括如图所示的五个部分。

管理制度框架设计制度的内容结构常釆用“一般规定—具体制度——附则”的模式，一个规范、完整的制度所需具备的内容要点包括制度名称、总则/通则、正文/分则、附则与落款、附件这五大部分。管理制度设计人员应注意每一要点，以使所制定的制度内容完备、合规、合法需要说明的是，对于针对性强、内容较单一、业务操作性较强的制度，正文中可不用分章，可直接分条列出，而总则与附则中有关条目不可省略根据制度的内容结构。

5、财务人员配置和岗位职责

财务岗位的设置应遵循不相容岗位相互分离原则，并实现一岗多能，提高财务人员的综合素质。

例如:出纳不得进行记账凭证的录入，但可以负责会计档案的管理工作。

6.1 财务主管

在总经理的领导下，履行财务管理职责，组织和协调公司的经济运行工作，负责完成财务管理、资金资产管理、税收筹划、预算管理、财务分析、内外部沟通协调、财务人员管理、自查自纠等工作，确保公司的各项工作顺利开展。

6.2 资金会计

严格执行资金管理制度，保证资金安全，负责与银行日常对接、资金的收付、资金台账的登记资金计划的编制等工作。

5.3 总账会计

严格执行公司的各项财务管理制度，负责日常会计核算、会计档案管理等工作，对会计核算工作进行审核，编制财务报告。

5.4 财务会计

负责资产、税务、往来、费用报销、各种台账的登记、会计档案管理等核算基础工作，保证基础数据真实准确。

5.5 收费（银）员

负责水、电等费用的收取。

• 岗位职责是指一个岗位要求人员去完成的工作内容以及在该岗位上的人员应当承担的责任。岗位职 责作为财务管理每个体系中的第一个维度来设计，通过对财务管理岗位进行合理有效的分工，促使财务管理人员明确自己的岗位职责，认真履行岗位职责，出色完成岗位任务。

• 工作分析的系统模型：设计岗位职责必须进行系统的工作分析，包括建立系统模型、规范流程、信息来源、设计方法、模板设计、具体编写要求和注意事项等。

岗位职责的信息来源：企业在设计财务管理人员的岗位职责时，首先应了解各项岗位职责信息。岗位职责信息的来源如下图所示。

．岗位职责的设计方法：企业在设计财务管理人员的岗位职责时，应掌握如下图所示的设计方法。

．岗位职责的编写

．填写原则

· 一般用1~3句话表述

· 说明该岗位存在的目的和意义

· 简述该岗位的核心职责及重要的限制条件

．填写要领

·填写的模式如：为了……，在…．．的指导下（影响下），（负责）……（工作）；

·完成该岗位的关键职责详述后，再填写职责概述，会较容易

示例

．预算会计岗位

岗位概述

预算会计的岗位职责是负责制订本公司的预算计划，控制公司日常的预算执行情况，编制预算调整方案，为优化公司资源配詈提供决策依据。

．工作职责诊断与优化

．主要是列举本岗位的主要职责，是一个从输入，到加工，到输出的过程描述

．工作职责应按照工作内容的重要阳往行排序

岗位说明书是财务管理的基础性工作，是人力资源管理的主要内容，岗位说明书的编写，要按照系统思考的原则进行设计。

编写优化不是人力资源部门单独可以完成的，要以其为主，吸收其他管理业资深人员参加，也可以请专业的咨询公司，而且有时会不可避免地影响到正常工作需协调。

针对“岗位”，而非针对”个人“;着重那些“应该”做的工作，而非“目前正在”做的;分析岗位的职责，而非岗位的明细。

岗位说明书的编制是一个持续、渐进的过程，需要不断地修改、补充和完善才能逐步优化与提升。

岗位说明书的编制过程复杂，工作量大，涉及人员多，要有足够的全方位准备。

6、信息化建设

结合公司战略规划的目标，在满足业务和财务的需求下，软件应具备数据共享与安全、数据立体化、集成化管理的优点，硬件能满足软件的运行要求，最终达到优化企业资源、改善业务流程、提高运营效率的目标。

6.1 对信息化的需求

6.1.1数据的共享与安全（财务系统与业务系统的数据共享）

6.1.2财务对业务的实时监控;

61.3多公司、多行业、多组织的会计;

6.2 信息化模块的设置

6.2.1运营模块

包含销售管理、合同管理、客户和供应商管理、收银管理、往来管理、数据分析。

6.2.2财务模块

包含资产、总账、报表、合并。

6.3信息化建设支出（需询价）

完善企业财务管理体系的方案

一、中小企业财务管理中存在的问题

(一）中小企业融资政策法规不够完善

中小企业经营一直受“融资难”问题所困扰，其融资的政策环境和法律法规建设还不够完善，缺乏有效的信用担保机构和完善的融资服务体系，现有融资体系也不利于中小企业长期融资。由于中小企业的贷款管理成本平均是大型企业的5倍左右，银行对中小企业提供贷款的跟踪监控费用增加，使其从自身利益出发，不愿给中小企业提供贷款。

(二）融资困难，周转资金严重不足

由于中小企业融资困难，部分企业资金紧张。近年来，我国宏观调控政策的主基调是“两防”继续收紧信贷和土地“两个闸门”截至2008年底，我国的存款准备金率已累计达14.5%。在这种背景下，商业银行对中小企业申贷条件更为严格，资本市场经过前几年的快速发展后，近两年来资金紧、融资难已成为制约中小企业发展的主要“瓶颈”之一。多数企业反映资金严重短缺，而融资又异常困难。宄其原因，中小企业自身存在负债过多、融资成本高、风险大，其信用等级低、资信相对较差。从银行角度来说，商业银行普遍推行“信贷终身负责制”使银行信贷人员在投放贷款时十分谨慎。

(三）财务控制薄弱，缺乏科学性

当前，中小企业普遍存在财务控制薄弱的现象。主要表现为:一是对现金管理不严，导致资金闲置或不足。不少企业认为现金越多越好，大量现金未参加生产周转，造成现金闲置浪费。还有些企业的资金使用缺乏计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，使财务陷入困境。二是应收账款周转缓慢，资金回收困难。多数企业没有建立严格的赊销制度，缺乏对客户进行有效的资信调查和信用评价，更缺乏有力的催收措施，大量应收账款不能兑现或形成呆账，流动资金紧张，生产举步维艰。三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。企业在生产经营活动中缺乏深入的市场调查，盲目生产，存货积压，占用大量资金，轻者影响资金运营能力，重者完全中断资金链，形成资金呆滞，周转失灵，直至停产。四是缺乏对收入、成本、利润的分析，平时只关注现金流，一旦资金链出现问题，无法挽救。

(四）内部控制制度不完善，会计控制薄弱内部控制制度指为了保护资产的安全完整，提高会计信息质量，确保法律法规和经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低各种风险，提高经营管理效率，实现经营管理目标而制定和实施的一系列企业内部的管理制度，会计控制和内部审计控制是其中的主要内容。

中小企业内部会计控制制度的核心是实行权责明确、相互制衡的内部牵制制度。一些企业的财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等一些基本制度不健全；虽然建立了其中的几项制度，但实际工作中从未认真执行过。内部审计在中小企业中还没有得到足够的重视，多数企业没有设置独立的内部审计部门，有的是将审计部门与其他部门合并，或在财会部门内设审计人员，这样不能保证内部审计的独立性和权威性。中小企业内容控制制度的不完善，导致了会计控制的薄弱、监管不力。具体表现为:对现金管理不严，造成资金闲置或不足；违反现金管理制度，常有超过规定限额的现金支出未按规定通过银行结算和坐支销货款现象发生；固定资产管理失控，固定资产增减不记账，日常核算中不计提或多计提折旧，账面与实际严重不符；应收账款周转缓慢，造成资金回收困难；存货控制薄弱，造成资金呆滞；资产流失浪费严重；成本控制水平落后，成本费用核算不实等。

二、解决中小企业财务管理问题的措施

(一）加强制度建设，完善企业财务管理体系

中小企业在财务会计制度建设中，应当遵循针对性、操作性和强制性原则，制定一套符合企业实际的财务管理制度：一要设立专门的财务管理机构，统一负责企业的资金融通、现金出纳、财会管理、工资核算、固定资产及预算编制、决算实施等工作；二要制定相应的财务管理制度，如现金、采购、报销、稽核等制度，实行财务管理的规范化和制度化；三要制定相应的考核制度，强化监督机制。根据各岗位的权利和责任，规范财务工作程序，提高会计工作质量，坚决杜绝不规范、不合法的会计业务和财务行为的发生；四要要求企业设置独立的内部审计机构，建立内部审计制度，加强审计监督，以提高财务信息的真实性。通过这些制度的实施，将财务管理工作与中小企业的经济业务紧密结合起来，促进财务管理职能的充分发挥，保证企业生产经营的正常运行。

(二）强化信用观念，提高信用等级，拓宽融资渠道

资金作为现代经济运行的“血液”成为企业生存和发展的必备要素。若不尽快解决融资难问题，中小企业就缺乏发展的后劲和活力，很容易被市场淘汰出局。中小企业要想摆脱目前融资难的困境，一方面必须强化信用观念，主动提高自身信用等级，做到诚实守信，规范经营；另一方面要积极拓宽融资渠道，可以加强与大企业的联系，借助大企业的信用为其担保，获得银行贷款。还可以加强与金融机构的联系，利用城市每年举办的银企对接会等活动不断向银行通报企业经营情况，让银行能够把握住企业资金的流向，取得金融机构的信任，并按银行信用等级评定标准规范中小企业的各项制度，积极争取银行的信用等级评定。

(三）强化资金管理，加强财务控制

1.把强化资金管理作为推行现代企业制度的重要内容。由于资金的使用周转牵涉到企业内部的方方面面，企业经营者应认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。所以要层层落实，共同为中小企业资金的管理把好财务控制关。

2.努力提高资金的使用效率。首先要使资金的来源和运用得到有效配合。比如决不能用短期借款来购买固定资产，以免导致资金周转困难。其次，准确预测资金收回和支付的时间。比如应收账款什么时候可收回，什么时候可进货等都要做到心中有数，否则，易造成收支失衡，资金拮据。第三，合理地进行资金分配，流动资金和固定资金的占用应有效配合。

3.加强财产控制。建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，决不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做。定期检查盘点财产，督促管理人员和记录人员保持警戒而不至于疏忽。

4.加强对存货和应收账款的管理。近年来，很多中小型企业陷入经营流动资金紧缺的困境，加强存货及应收账款管理是重要的解困措施。加强存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。

(四）提高管理水平和投资决策科学化水平

中小企业进行投资时要正确处理好短期利益和长期利益的关系，进行整体的战略规划。要根据财务部门提供的各项指标为依据分析企业自身的状况，树立正确的投资方向。应对投资项目进行可行性分析，看各项投资是否与企业的资金、技术操作、管理能力相适应，同时也要规范项目的投资秩序。

(五）加强财会队伍建设，提搞财务人员的素质

长期以来，中小企业存在着“财务”与“会计”不分的情况，财务管理从属于会计工作，财务管理的内容也往往仅限于营运资金管理。在财务管理已取代生产管理成为企业管理核心的今天，这种状况必须改变。为此，中小企业应重视财务预算和营运资金管理、财务控制等工作，确立财务管理在企业管理中的中心地位。同时，要提高财务管理水平，中小企业还应聘请和培养具有较高素质的财务管理人员。这些财务人员的责任不仅限于对企业资金、资产的记录，其工作重点应放在对已有资金的控制、对各项资产的管理、对企业的投资、筹资进行合理的管理上，应能从较高的理论角度进行经济活动分析，从数字变化的表面分析人与人之间的经济关系和活动，为改善经营管理提出合理化的意见和建议。

为了统筹营销资源，拓展业务渠道，提高公司市场竞争力，构建系统化营销体系，为公司长远发展奠定坚实的战略基础，实现公司健康可持续发展。根据市场营销基本规律，结合公司实际情况，制定本方案。

一、相关背景

近年来，公司规模逐步发展壮大，业务类型不断拓展。但与此同时，市场环境发生了微妙的变化，竞争日益加剧，发展逐步逼近瓶颈期（需要具体数据和测算来支持）。加之今年的新冠肺炎疫情影响，公司生产工作受到较大冲击。短期内市场经济环境难以恢复，生产运营面临较大压力。

二、基本情况

（一）经营模式

（二）现有（客户）资源

（三）近三年详细经营数据

三、存在问题

（一）市场层面

1.体系业务占比过高（长期存在的问题）

2.市场定位不够明确（需要公司层面指导）

（二）管理层面

1.人员管理难度大（客观原因）

2.营销体系不完善

我们很早就成立了市场部，但我们的市场部和营销的关联不大，主要精力都放在回款上了。真正属于市场部的战略规划、策略制定、市场开发等核心职能没有充分发挥出来，导致市场部工作头轻脚重，业务难以拓展。目前完成了大市场部的基本框架，感觉有形无神，比如岗位职能定位，如何发挥实际作用？这些问题都没有明确，主要原因还是营销体系不完善。

3.管理制度不健全

制度建设方面停滞不前，还在沿用原来的那一套，新出来的管理制度较少。员工平时专注于自己的分内事，对项目管理、企业管理不是很上心，管理意识不强，比如成本意识、效率意识淡薄等。制度建设是企业层面，管理意识是个人层面，要两者产生良好的化学反应，企业文化建设很有必要。

四、营销体系建设的思路

指导思想：坚持市场导向，强化经营管理，严格控制成本，提高盈利水平。企业不以营利为目标就没有意义。

五、实施步骤

（一）体系建设（近期—远期）

1.组织领导

2.职责划分（市场部职能）

3.体系建设（组织架构）

大市场部框架基本上有了，但还没有具体的指导思想和体系支撑，显得比较空洞。在大市场部构想的方案中，我们提出了全员营销的战略。

“全员营销”，狭义的理解可以是所有员工都承接项目，有一定的道理，但有些片面。营销是两个词，其实是涵盖了经营和销售两层意思，也就是管理和市场两个方面。因此我理解的“全员营销”是生产、管理部门可以参与市场活动，销售部门也要学习提升管理水平，形成管理和市场的合力，共同为公司创造价值，提高公司盈利水平。

体系建设主要是梳理公司生产经营活动中的各类事物，发现其中的关联和规律，通过制定相应的策略，使他们往对公司发展有利的方向发展，和制度建设是相辅相成的关系。

财务体系：预算、核算、财税、成本等；

培训体系：培训的类型有哪些？各种类型的岗位（技能型、经验型）如何开展培训工作？

薪酬体系：薪酬结构怎样设计？薪酬如何与员工工作表现挂钩？员工福利有哪些？

（二）宣传推广（年内-中长期）

1.品牌形象与定位：

2.视觉识别系统：

3.企业文化塑造；

4.传播方式：人际关系、互联网、展会、活动

（三）制度建设（长期）

1.市场层面：

（1）招投标

（2）报价策略

（3）客户管理

（4）外协管理

（5）营销技巧

行为规范、话术、沟通技巧、商务礼仪等

2.管理层面

（1）决策管理

权限设置、事项分级分类、重大事项决策流程、特定情形；

（2）项目管理

项目流程、质量控制、进度控制、责任划分；

（3）培训管理

岗前培训：业务类型，企业发展历程等

营销知识培训：行为规范、话术、沟通技巧、商务礼仪等；

培训的计划、组织和实施；

（4）质量管理

质量标准、质量控制、质量责任、服务质量；

（5）风险管理

风险类型、应对风险措施、风险发生后的应急处理；

（6）预算管理

预算的作用、预算流程、预算控制、预算调整；

（7）成本管理

（8）设备和固定资产管理

资产类型：计算机软硬件、服务器、办公家具、生产设备；

各种资产的购置、管理、折损、报废、置换流程和要求；

（9）核算管理

核算的意义；厘清产值和回款的概念；部门产值切分与核算；低利润项目的产值补贴；公司整体核算；季度时间节点。

邮政营销体系建设工作汇报

食品工业企业诚信体系建设方案

煤炭配送体系建设整改方案

浅谈如何加强基层组织体系建设

房屋市政工程施工安全体系建设方案

枝江市工商行政管理局办公室

关于印发《加强制度建设工作方案》的通知

各股(室)、协会、分局、所(队)：

现将《枝江市工商局关于加强制度建设的工作方案》印发给你们，请结合各单位职责，认真抓好落实。

枝江市工商局办公室

20xx年12月23日

贯彻党的群众路线，以制度机制巩固作风建设成果，是改进作风制度化、规范化、常态化的根本保障。

根据市局党组印发的《全市工商系统教育实践活动整改落实建章立制环节工作方案》(宜市工商党组〔20xx〕41号)和《宜昌市工商局关于加强制度建设的工作方案》(宜市工商办[20xx]43号)文件精神，为切实做好本系统贯彻党的群众路线制度建设，制定如下工作方案。

一、重点任务

按照于法周延、于事简便的原则，围绕解决“四风”方面突出问题，紧密结合实际，把握制度建设工作重点，修订完善已有制度，建立健全新的制度。

(一)认真梳理已有制度，健全制度体系

结合市局履职实际，对贯彻党的群众路线已有制度进行一次全面梳理，列出清单，认真做好立、改、废工作。

对于实践证明行之有效、基层干部和广大群众认可的制度，予以重申，着力抓好落实;对于不适应密切联系基层干部和广大群众、加强作风建设要求，与现行法规制度相抵触、不一致的，予以废止;对于与新形势新任务要求不相适应的，予以修订完善;对于制度缺位的，抓紧研究建立新制度，切实形成利于遵循、方便落实、便于检查的制度体系。

(办公室、法规股负责)

(二)建立健全相关制度，明确落实责任

1、第一方面，重点建立健全体现群众意愿的科学民主决策机制和工作落实机制(人事股、办公室负责)，健全干部选拔任用和考核评价体系(人事股、督察队负责)，完善规范各类会议、文件、简报、调查研究、评比表彰和达标活动(办公室、督察队负责)等方面的制度规定，制定规范协会管理规定(人事股、消协、个私协会负责)。

2、第二方面，重点建立健全领导机关、领导干部以及执法监管机构和服务窗口单位履职尽责的相关制度规定，完善建立基层联系点制度、党员干部直接联系群众制度和畅通群众诉求反映渠道制度。

(办公室、登记注册分局、公平交易分局、经检大队、消保分局、党办、消协及其他相关科室、单位负责)

3、第三方面，重点建立健全全系统领导干部工作生活待遇的制度规定，规范领导干部住房、用车、办公用房等方面的工作生活待遇(人事股、办公室、财务股负责);完善公务接待制度，细化接待标准，严格审批管理，强化监督执行(办公室、财务股负责);完善因公出国(境)管理制度，严格任务审批，严肃外事纪律(人事股负责)。

4、第四方面，重点建立健全厉行节约反对浪费的制度规定(办公室负责);完善“三公”经费预算管理和公开制度，控制预算总量，严格审批程序，增强刚性约束(财务股负责);建立健全节庆、论坛、体育运动会等方面管理规定(办公室、党办负责)。

(三)加大制度执行力度，从严从快问责

加强制度公开和宣传，推动制度落实(办公室负责)。

加大监督检查力度，通过自查、抽查、督查等方式，及时发现制度执行中的问题，督促整改落实(督察队负责)。

进一步畅通信访、新闻、网络、电话等监督渠道，让基层干部和广大群众监督制度执行情况(办公室、监察室负责)。

把贯彻党的群众路线制度执行情况纳入全系统各级领导班子和领导干部年度考核和党风廉政建设责任制考核的重要内容，作为领导干部选拔任用、奖励惩处的重要依据(人事股、监察室负责)。

严查违规行为，对违反制度规定的，要发现一起、查处一起，依纪依法严肃处理;对顶风违纪的，要从严从快处理，绝不允许有令不行、有禁不止(监察室、督察队负责)。

二、工作步骤和时间安排

(一)制定工作方案

20xx年12月20日前，由市局活动办负责起草《关于加强制度建设的工作方案》，经市局党组会审议同意并报宜昌市局第三督导组审核通过后，印发全系统执行。

(二)全面开展制度建设

全系统要按照上级和本局党组的要求，紧紧围绕治理“四风”问题，紧密结合各自实际，出台有针对性的制度措施。

具体制度建设工作包括：

1、清理相关法规和规范性文件。

各直属单位及相关股室(协会)按照要求，先行梳理各自制定的制度和规范性文件，由法规股负责集中清理市局出台的规范性文件，及时作出继续有效、废止、失效、修改等处理，由办公室综合上报。

办公室、人事股、财务股、监察室、党办、督察队等负责清理各自曾经承办或出台的涉及作风建设方面的各项制度和规定，着力解决制度建设中情况不适应、不协调、不衔接、不一致的问题。

清理工作要在20xx年6月底前完成阶段性目标。

2、加快市局机关制度建设。

省市局已经出台有关制度，本局结合实际研究制定配套制度或对市局已经出台的有关制度进行修改完善;省市局相关制度未出台的，待省市局有关制度出台后，本局再进行研究制定或修改完善。

本局制度建设由局办公室牵头，相关股室和直属单位按照制度建设重点和职责分工，负责研究起草有关制度，经局党组会或局长办公会审议通过后印发。

本局制度制定计划报宜昌市局办公室备案。

20xx年1月15日前专题上报本单位制度建设综合情况。

(三)报送备案

12月30日前，各相关直属单位和股室将本单位贯彻党的群众路线制定的有关制度报市局活动办备案。

三、有关要求

(一)加强组织领导。

各相关股室、直属单位要切实负起领导责任，主要负责同志要认真履行第一责任人职责，亲自主持制定制度建设计划，精心组织实施，抓好任务落实。

教育实践活动领导小组及其办公室要加强组织协调和跟踪指导，注意跟踪了解情况，及时提出明确要求。

(二)健全规章制度。

各单位要在前段工作基础上，深入分析产生“四风”问题的深层次原因，改进作风的各项规章制度，完善已有制度，制定新的制度，废止不适用的制度。

要注意把教育实践活动中的好经验好做法用制度形式固定下来、坚持下去。

(三)提高制度质量。

要用系统的思维、改革的.办法加强制度建设，制度建设重在管用、长效，不重复建立制度，不层层制定相同的制度规范;制度建设要务实管用、配套衔接，防止内容繁杂、空洞无物，确保建立的制度可执行、可监督、可检查、可问责，坚决防止和克服在制度建设中搞形式主义的现象。

出台有关制度要请基层干部和群众参与，特别是对涉及基层干部和群众切身利益的问题要充分听取干部和群众意见。

对涉及面广、政策性强、基层干部和群众关注度高的制度，要建立协调推进机制，明确牵头单位，搞好任务分工，加快工作进度。

要强化制度执行，划出“红线”，标出“雷区”，架起“高压线”，切实维护制度的严肃性和权威性。

(四)强化督促落实。

分管领导要加强对制度建设情况的督促指导，有针对性地提出要求，加强指导、严格把关，对制度建设大而化之、应付了事的，该重建的重建，该完善的完善，确保制度建设成为推进作风建设常态化长效化的重要保证。

根据中央党的群众路线教育实践活动领导小组《关于开展“四风”突出问题专项整治和加强制度建设的通知》、《中共上海市委关于深入开展党的群众路线教育实践活动的实施方案》和中共上海商学院关于深入开展党的群众路线教育实践活动的实施方案》的精神，紧密结合机关党总支教育实践活动和制度建设的实际，制定本制度建设计划方案。

一、思路和原则

(一)制度建设的思路

以国家总书记重要讲话、党的十八大、十八届三中全会精神为指导，紧紧围绕贯彻落实中央八项规定，坚持把落实为民务实清廉要求作为制度建设的出发点和落脚点，聚焦“四风”问题做好制度“废、改、立”工作。

对于实践证明行之有效、群众认可的制度，着力抓好落实;对于不适应密切联系群众、加强作风建设要求，与现行法规制度相抵触、不一致的，予以废止;对于与新形势新任务要求不相适应的，予以修订完善;对于制度缺位的，抓紧研究建立新制度，形成便于遵循、便于落实、便于检查的制度体系，着力构建党员干部贯彻落实党的群众路线的长效机制。

(二)制度建设的原则

按照中央的有关部署，本次制度建设应遵循4条原则：一是坚持聚焦“四风”、改进作风的原则，紧扣为民务实清廉要求。

二是坚持于法周延、于事简便的原则，注重制度的系统性和可操作性，使各项制度相互衔接、简便易行。

三是坚持明确具体、管用长效的原则，确保建立的制度可执行、可监督、可检查、可问责。

四是坚持统筹谋划、协调推进的原则，不重复制定相同的制度规范。

二、建设计划和任务分解

按照制度建设总体思路和原则，我们清理了近几年来出台的涉及“四风”方面的有关制度规定，梳理出需要“废、改、立”制度规定共228项，其中：予以废止的42项，修订完善的132项，需要新建的54项(已新建9项，计划新建45项)。

(一)需要废止的制度规定(42项)

主要是根据中央和上海市委出台的相关文件精神，结合机关总支实际，对文件规定执行适用期已过、所调整的对象或所设定的情况已消失等情况，经责任单位和相关部门认真讨论和研究，确定按照党委全面清理学校规范性文件的要求予以废止。

(二)需要修订完善的制度规定(132项)

主要是与现行规定不完全一致，但个别条文修改后仍可执行。

(三)需要新制定的制度规定(54项)

一是在教育实践活动中已建立了9项。

二是根据中央教育实践活动领导小组对整改落实、建章立制环节的工作安排，结合机关总支实际，计划再新建制度规定45项。

三、组织实施和有关要求

(一)加强领导，明确职责

抓好贯彻党的群众路线制度建设是一项政治性和政策性强、涉及面广的系统工程，是解决“四风”问题的治本之策，必须高度重视、加强领导、精心实施。

各牵头领导是主要责任人，要牵头抓总、亲自主持研究谋划，采取有力措施推动落实。

各责任部门要切实负起责任，主要领导要亲自负责，组织专门人员力量，集中精力抓好制度规定的“废、改、立”工作。

(二)统筹协调，确保质量

各责任部门要密切协作配合，相互沟通商量。

要坚持开门建制度，采取召开座谈会、专家学者论证评审等方式，充分听取师生的意见建议。

要统筹进度和质量，既要坚持时间服务从质量，又要加快工作进度，尽快取得制度成果。

(三)强化督查，严格执行

要把贯彻落实党的群众路线制度执行情况纳入领导班子、领导干部年度考核和党风廉政建设责任制考核的重要内容，加大制度的执行力度，坚决维护制度规定的严肃性、权威性，不折不扣地贯彻落实到位。

以制度机制巩固党的群众路线教育实践活动成果。

文化是一种看不见的力量,它决定着人们的价值观,左右着人们的行动。而监督文化，是监督人员在长期的监督活动中，逐渐形成的具有监督特点，并得到共同遵循的价值观念、思维模式、行为准则,围绕监督工作而产生的监督文化。

为了进一步强化卫生监督体系和卫生监督员能力建设，巩固和提升文明单位的'服务水平，树立监督与服务并重，寓监督与服务之中的工作观念，强化服务意识，创新服务方式，提高服务能力，努力解决百姓反映强烈的突出卫生问题，维护人民的健康权益，因此提出了卫生监督文化理念。卫生监督文化主要从以下几方面着手：

一、加强制度文化建设

制度建设是文化建设的根本环节,只有以健全的制度作基础,文化建设才有坚强的后盾和旺盛的生命力。坚持用文化的思维、理念和办法来建立健全有关制度规范,完善卫生监督文化建设与外部管理、自律与他律意识,不断健全议事制度、执法责任制度、管理制度,并提炼上升到文化的层面,逐步形成符合时代要求、具有卫生监督部门特点的制度体系，使得卫生监督文化以比较完整和规范的形式存在于卫生监督工作之中。

二、促进思想文化建设

培养和塑造卫生监督员价值观念的，提高卫生监督员在工作中的创新意识，规范监督员的行为准则，从而形成：

1、执法理念：严格执法、热情服务、科学监管、保障健康；

2、工作理念：务实、创新、廉洁、高效

3、服务理念：群众至上、服务至上的监督文化。

三、树立监督文化品牌意识

1、树立文化品牌意识，并将品牌深入人心，是至关重要的。卫生监督所可以发动全所职工参与单位品牌的建设，使品牌起到统一全体职工的意志、理念和价值观的作用。

2、建设卫生监督所的标志、标语，以独特、明显的标志而被广大的人民群众认识，从而塑造卫生监督部门的个性风采及文化品位，并推而广之。

四、开展一系列的活动

为提高职工文化素养，提升单位文明程度，所内通过开展“禁烟活动、主题读书活动“，建立禁烟小组、禁烟区、单位阅览室、活动室等文化阵地建设，同时认真开展思想道德教育、志愿者服务等活动，来依法加强公共场所、学校等单位的卫生监督力度，从而真正将监督文化落实到实处。

文化是一种精神现象和观念形态,是一个组织团体的指导思想、价值观念和灵魂的体现，也是单位品牌无声的宣传，相信在卫生监督工作的不断完善中，监督文化的不断探究、继承和创新中，卫生监督工作将更上层楼。