尊敬的领导和同事们: 财务审计,作为一项极为关键的工作,对于确保企业运营效益、保护股东利益以及维护市场秩序具有重要意义。在这份审计工作报告中,我将对经过详实审阅的财务数据进行细致分析,并详细展示相关问题的发现以及建议。通过精准的审计评估和行业经验的运用,我们将为企业的财务稳健发展提供有力支持。这份报告将以客观、翔实的数据,以及明确、可行的方案,为大家呈现一个全面而准确的财务审计结果。让我们共同目睹财务安全的保障和企业市场竞争力的提升。
财务审计审计工作报告篇一
各位领导,各位同志:
大家好!
为进一步加强对学校财务工作的监督管理,落实县教育局舒教
一、对财务管理工作高度重视,有健全的财务管理制度和民主理财制度。成立学校财务管理工作领导小组和学校民主理财小组。我校对教育部门所拨经费实行严格管理和公开透明的原则,每学期期末,在全体教师会上公布经费收入和开支情况,并在校橱窗上公开学校的各项财务情况,便于教师监督。
二、切实加强财务管理。
1.实行“收支两条线”的管理制度,除配齐学生学习所需的资料及练习本等经费外,把其他经费都服务与教学,其中包括:教学业务与管理、教师培训、实验实习、会议、文体活动、水电、交通差旅、邮电,课桌椅购置,房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。贯彻勤俭节约的原则,少花钱,办大事。不得用与人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。学校建设较大的支出,一律向上级汇报,允许后,才安排实施。
2.加强报销凭证的审核。购买实物,必须专人验收,经手人、证明签字,领导签批并用税务局统一的正式发票,方能付款。
3.财务人员现金日记账和银行存款日记账随时登记。记账做到“日清月结”,没月终出纳远与会计人员对账一次,保持账目平衡。
4.加强预算编制,坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则,学校自求平衡,不编制赤字预算。
5.财会人员要依据有关财务要求,齐全设置账册,月末按时月结,原始凭证要认真审查、校对、整理,规范记账凭证,认真核算,按时上报,使领导随时掌握学校经费支余情况,有计划调配支付,并在校务公开栏公开。
6.学校财会人员的工作职责、工作权限,严格按照财会法规定执行。财务人员必须向各有关主管部门提供财务报告,如实反映学校财务状况。随时接受有关部门的财务监督。
三、在资产管理方面,落实购物、使用、保管等财产管理制度,严防集体财产流失。我校建立了固定资产账簿,对新增固定资产及时登记入账。因工作需要暂时存放个人手中的学校财产,工作变动时及时交回学校。对学校固定资产每年清查一次,切实做到账物相符,严防集体财产流失。
四、坚持两免一补政策,我校严格按政策规范有序执行。我校是山区寄宿制学校,寄宿生占较大比例,但我们从不多报、虚报贫困寄宿生数。
五、重视教育乱收费治理工作,在教师中进行学习教育。我校经常组织全体教师在例会上认真学习,统一思想认识。就规范教育收费问题进行了特别强调,明确要求教师必须增强法制意识,“乱收费”这一“高压线”决不能触碰,提高依法收费的认识水平,加强监督力度。对涉及有关代办费收取工作高度重视,不敢有丝毫懈怠。代收代支的费用,通过家长会向家长说明清楚,让家长做到明白缴费。所以近三年来我校未发生一例收取代办费投诉事件。
六、实行教育收费公示制度,把地方教材收费情况和作业本收费公示按上级部门规定形式公示在收费公示栏内,并将收费项目、收费标准、收费依据及价格监督举报电话向全体学生和家长公示。
七、我校严格规范教辅材料的购买,不组织学生统一购买或征订教辅材料,不给学生推荐教辅资料。并且要求教师个人不得给学生推荐和订购教辅资料。
八、将规范收费作为规范办学的一件头等大事来抓,并将它作为学校荣誉和教师工作考核的一项重要指标,如在收费中出现违规行为,我校对责任人给予严肃处理,取消其评优评先资格。
总之,在财务管理工作中,我们努力做到开支公开、公示透明,增强教育经费使用的透明度,把有限的教育经费用于教育教学最需要的地方。自觉规范收费行为,树立我校良好办学形象,把规范教育收费工作,作为办人民满意的教育真正落到实处。
晓天镇查湾中心校
2012年10月29日
财务审计审计工作报告篇二
(一)财务:建立健全各项财务制度,严格执行国家财经法律、法规,正确设置会计科目,核算方法正确,输入原始凭证准确、及时,债权、债务往来款项能及时清理结算,正确执行公路养护各项成本的开支标准。原始凭证合规、合法、审核签批手续齐全,机制记账凭证齐全,与原始凭证相符。摘要清楚、无涂改、按期装订成册。及时打印了2008年会计帐簿并及时装订。今年对20____年的33本会计凭证,4本帐簿、财务决算报表按规定要求进行了整理归档。加强了财务业务知识的学习。今年我段两名财务人员参加了县财政局举办的财务人员继续教育培训班。并顺利通过了会计证的年审工作。
(二)审计:积极配合上级审计部门完成了2008年预算内养路费执行情况表、专项清理小金库工作。
(三)固定资产:建立健全了《固定资产管理制度》《财产清查制度》,为了使固定资产能够更好地创造经济效益,做到了固定资产统一负责、分项管理,机构健全、制度完善、台帐核算清楚、责任落实到人头。年初固定资产原值2078.5万元,1-8月固定资产原值2093.69万元,增加固定资产15.14万元。
(四)公路房地产:建立健全了各类档案卡片,制定了房屋维修计划,做到了房地产统一负责、分项管理,机构健全、制度完善、台帐核算清楚。二、计划统计1、加强计划管理,严格执行上级费用计划,检查给多少钱办多少事的原则,对无计划又必须实施的项目,先确定资金来源,经集体研究上报同意后实施。无计划外项目和擅自超计划外项目发生。
2、加强公路养护定额管理和核算工作,认真执行上级下达的公路养护生产计划,使计量支付工资更加合理真实。
财务审计审计工作报告篇三
一、2012年审计原则和方法:
1、多渠道了解和评估被审基地内部管理制度的制定和落实情况。
2、根据了解到的被审基地的具体情况和财务报表,对基地存在的主要风险和报表错报进行评估。
3、根据了解到的被审基地的情况结合总部的相关文件,对基地存在的不符合总部管理精神的情况进行评估。
4、针对评估后的情况审计人员选取恰当的审计程序以取得审计证据。
5、依据扎实的审计证据得出恰当的审计结论。
6、在审计过程中审计小组内部成员要多沟通,共享信息,有分工有合作。
7、要与基地财务主管和基地经理加强沟通,在必要的情况下要与其他相关人员(包括基地内部人员、客户、集团管理层等)沟通,以便更好的发现问题,取得扎实的审计证据,做出恰当的审计结论。
8、得出的审计结论一般情况下应让相关人员和被审基地经理和财务主管提出意见,签字确认,可签不同意见,不愿签字的,审计小组可以根据内部讨论结果做出审计结论;特殊情况下,审计小组可以不经过被审单位签字确认,直接将审计结论上报总部。
9、根据审计证据和总部规定,可以提出相关建议,并可以给予基地相关责任人员负激励。
10、审计小组成员共同负责审计报告的编制,报财务管理部经理审核后报出。
11、审计报告报出后由被审基地经理和财务主管进行反馈确认,负激励由总部负责落实。
1、货币资金风险审计
1)、了解和评估被审基地对货币资金的管理制度及执行情况。
2)、重点是货币资金的准确性和安全性,检查是否配有保险柜,是否存在遗失和被盗的重大管理风险。
签批。
4)、检查是否在空白票据上盖“现金收讫章”或“财务专用章”;检查收据是否有交款人签字,收据使用是否认真登记备案;收据存根号码是否连续,作废的是否盖“作废章”;检查存根联与记账数额是否一致。
5)、现金支付内容是否与费用签呈批复内容一致。
6)、检查库存现金超2000元是否有总部批示,是否在总部批示范围内保管现金。
7)、超额现金是否及时送存银行。
8)、是否定期进行现金盘点,并留存现金盘点表,对盘点差异是否及时处理。
9)、检查每月是否有银行余额调节表,未达账项是否及时处理,银行对账单是否和明细账相符。
10)、检查基地开卡是否经过审批,有无私开存折和卡现象。
11)、检查卡密是否分别保管。
12)、检查其他影响货币资金安全的因素和行为
2、销售和收款环节的风险审计:
1)、了解和评估被审基地关于销售和收款环节的内部管理措施。
2)、对被基地的内部管理措施进行控制测试,评估存在的主要风险。
3)、检查是否按要求进行立户管理。
4)、检查是否按要求对价格进行管理。
5)、检查是否按要求对开单、发货进行管理,是否存在未经财务审核就擅自发货行为。
6)、检查是否按总部要求进行收款和赊销,是否存在未经审批的赊销现象。
7)、检查有账期客户是否正常回款,是否有控制措施,是否定期与客户对账。
8)、审计确定基地财务报表相关报表项目(营业收入、应收账款)的数额是否按基地核算方案规定进行核算,账实、账表是否相符,存在差异的要分析和评价其原因。
3、采购和付款环节的风险审计
1)、了解和评估被审基地关于采购和付款环节的内部管理措施。
2)、对被基地的内部管理措施进行控制测试,评估存在的主要风险。
3)、检查采购订单的上报是否有控制措施,是否得到有效执行,订单是否都经过基地经理和物流主管确认。
4)、检查基地入库单是否和工厂发货单符合,是否按总部要求进行核算。
5)、检查基地付款时是否双签。
6)、检查基地授信情况是否与工厂相符。
7)、检查是否有总部的对账单,未达项目是否得到及时处理解决。
8)、检查库存商品的进销存是否与财务账相符,单据是否能及时处理。
9)、检查成本结转是否按要求进行核算,是否有异常情况。
10)、检查库存商品是否按要求进行管理,是否存在超安全库存、大龄产品、残次品不及时处理和管理混乱等情况。
12)、检查固定资产和低值易耗品的采购是否经过总部审批,超500元的物品采购是否经过比价部门的审批。
13)、检查固定资产和低值易耗品是建立台账,是否定期盘点。
14)、检查固定资产和低值易耗品的摊销是否符合相关规定。
15)、检查其他收入-各项补贴的核算是否正确认。
16)、审计确定基地财务报表相关报表项目(营业成本、库存商品、应付账款、固定资产、低值易耗品、管理费用相关项目、销售费用相关项目、其他收入-各项补贴、营业外收支相关项目)的数额是否按基地核算方案规定进行核算,账实、账表是否相符,存在差异的要分析和评价其原因。
4、人员管理和应付职工薪酬风险审计:
1)、了解和评估被审基地关于人员管理和应付职工薪酬的内部管理措施。
2)、对被基地的内部管理措施进行控制测试,评估存在的主要风险。
3)、员工合同的签订情况,保险交纳情况。
4)、人事报表的正确填报。
5)、应付职工薪酬的核算是否准确,是否按要求列报。
6)、支付工资时是否有总部审批的文件,是否有异常现象。
7)、审计确定基地财务报表相关报表项目(管理费用-人员费用、销售费用-人员费用、应付职工薪酬和其他应付款等)的数额是否按基地核算方案规定进行核算,账实、账表是否相符,存在差异的要分析和评价其原因。
5、支付费用环节风险审计:
1)、了解和评估被审基地关于支付费用环节的内部管理措施。
2)、对被基地的内部管理措施进行控制测试,评估存在的主要风险。
3)、检查记账所附费用原始单据与费用项目是否匹配。
4)、检查费用是否有相应的授权或签呈,是否得到相应人员的签字确认。
6)、检查差旅费和管理费用是否经审付中心审核,审减部分是否执行。
7)、检查人员借支是否正常,有无超2个月未核销的费用。
8)、检查其他应付款列报情况,是否存在错报。
9)、检查车辆费用是否按规定报销,是否建立相应的台账进行管理。
10)、检查促销品的购买和核销是否有审批手续,相关责任人是否建立相应台账进行管理。
11)、检查当月费用是否在当月及时入账,是否存在延迟入账情况。
11)、审计确定基地财务报表相关报表项目(管理费用、销售费用、财务费用、其他应收款、其他应付款等)的数额是否按基地核算方案规定进行核算,账实、账表是否相符,存在差异的要分析和评价其原因。
6、其他环节风险审计:
1)、检查账簿是否按要打印保管。
2)、检查凭证和报表是否按要求保管。
3)、检查软件数据,每天操作的数据是否备份,月度数据是否每月有备份。
4)、检查印章保管是否按总部要求有效分离。
5)、检查印章使用是否有登记表,有无内部双签手续。
6)、检查对外签订合同是否得到恰当审批。
7)、检查检查是否有《合同预谈表》,是否与合同约定一致。
8)、检查和评估被审基地在当地缴税情况是否与当地纳税环境有不符情况。
9)、检查被审基地是否存在各种诉讼风险。
10)、检查被审基地是否存在各种舞弊行为。
财务审计审计工作报告篇四
农村财务是关系农村社会稳定、发展的大局;是落实党在农村各项方针、政策的保证;是我们农经人员最基础的工作职责。为此,我们xx镇自乡镇合并以来,先后出台了《xx镇村级集体经济组织财务管理制度》的通知,以四政发46号文件形式下发到各个行政村、镇直机关单位,并已通过以会代训形式进行10次以上学习、讨论。通过制度落实情况看,xx镇村级财务基本走上规范化、制度化、上轨道、上水平。统一实行村账镇管,全部电脑记账,保证村级组织会计核算财务管理自主权,统一实行一支笔审批。超过20xx元需集体研究,报镇农经站审核,分管领导审批,方可入账。统一实行民主理财,每笔业务经民主理财小组审核签字后,才能报账,增加透明度,严禁吃喝招待等非生产性开支。
我们xx镇成立了农村财务审计机构,配备了专门的审计人员,今年已审计了4个村的干部离任财务,去年年终将全镇各村的财务通通审了一遍,形成审计报告4篇。从审计情况看,大部分村债权债务明白,非生产性开支压缩非常到位,各村有固定的财务公布栏,能按时公布财务收支。但也存在以下几点问题:1.河南片存在库存现金数额过大,其原因是历年计划生育垫支款未进账。
2.控制举债,防债高弹,确须举债的一律按四政发〔20xx〕46号文件精神执行。
我镇共有32个村会计,其中有上岗证的25名,没有上岗证的7名,会计新手3名,共有民主理财小组32个,民主理财小组成员xx0名,加强各村民主理财小组成员的培训,让他们熟悉村级财务制度相关内容,真正起到民主理财的作用。
财务审计审计工作报告篇五
3、分析检查公司财务收支和预算的执行情况;
4、参与公司的预算编制、执行及分析,为管理层提供经营分析数据;
5、审核区域酒店财务报表,及经营分析,为管理层提供数据分析;
6、管理维护与银行、税务、工商、审计师及其他机构有关的事务;
7、向管理决策层提供必要的数据信息及分析;
8、完成上级交给的其他工作。
财务审计审计工作报告篇六
3、依据费用管理规定,合理控制费用支出
4、 研究会计政策,制定财务管理制度
5、进行原始凭证的审核,确保合法性、合理性和真实性,
6、根据费用报销制度审核费用发生的审批手续是否符合规定 。
7、按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地联合行政部门组织清产核资工作。
8、负责公司月度工资核算工作。
9、负责财务部日常管理工作。
财务审计审计工作报告篇七
在繁忙的工作中,20xx年不知不觉的带着收获悄然离我们而去,回顾这一年来的工作历程,既忙碌又充实,看到我院的迅速发展,作为我院的职工,我们都由心的感到高兴。
根据局里统一安排,我科今年完成了对xx三个单位20xx年年度预算执行情况的审计,并延伸审计了所属单位13个。通过对被审计单位提出加强专项资金和预算内外资金管理、提升资金使用效益、加强对专项资金监管等建议,促进了被审单位进一步加强财务管理、规范财政性资金分配机制,重视专项基金的安全完整和保值增值。
按照省审计厅的要求,我们科从今年x月x日至x月x日开展了为期一个月的全市民营及非国有控股企业20xx年年度税收征收管理的专项审计调查。调查开始前我们认真学习了省厅的调查实施方案,并对全市民营及非国有控股企业的状态进行了审前调查,确定了不同行业不同规模、不同经营模式的15户企业进行审计调查。调查工作中我们坚持集中组织,统一标准、统一调查形式、统一定性处理,同时坚持和市地税部门沟通,取得地税部门的支持和配合,使审计调查工作进展顺利。
调查中我们主要发现:一是部分企业纳税申报不准确,存在少缴税款的情况;二是税法规定和行业制度相勃,税款缴纳和实际列支期限不相一致;三是部分企业所属部门薪酬统一支付,个人所得税无法计算清缴的问题。同时,分析了产生问题的原因,并提出了相应的审计建议,被审计单位全部采纳了审计建议,并落实整改了审计调查中发现的问题。仅补缴税款就近xx万元。
核算中心中心现有员工xx名,有x个科室,主要负责对公司所有二级单位的财务核算,对公司的有偿服务项目收费,可以说核算中心所有的业务活动都与钱有关,所以在为公司履行好管理与服务职能的同时,建立健全经济本质安全体系不仅是党建和思想政治工作的切入点,也是党建工作的目标。为此,核算中心在过去的一年里重点开展了全面建立经济本质安全防控体系,打造复合型财务团队的建设工作。积极推进了“四二零双百”工程,完善了制度与流程,建立了严格的考核办法,核算中心结合自身实际组建了自己的检查考核组严格考核,牢筑经济安全防控体系。其次以企业文化促管理。
xx集团是我市一家大型国有控股公司,国家大型一类企业,公司现有分(子)公司x家,现有干部职工x万余名,注册资本x亿元,年产值超百亿元。面对如此繁重的审计任务,且其下属的xx科创股份公司是我市唯一一家上市公司,审计任务相当艰巨。
面对繁重的审计工作任务,我们没有叫苦叫难,而是精心谋划,认真准备,积极实施,并经局领导同意聘请了业务能力较强的审计人员,充实了审计力量。审计实施过程中我们精心组织,统筹安排,按期完成了审计任务。
在实施审计过程中,我们按照局领导的要求,认真贯彻科学发展观理论,把握审计围绕和服务于经济建设的主旨,把帮、促企业强化管理、提升经营决策能力作为审计的出发点和落脚点,要求审计人员在严格执法的同时设身处地地从企业发展的大局上审视和处理审计发现的问题。
经过近五个月的努力,共查出企业存在的二十个方面八十多个问题,帮助企业摸清了资产、负债、损益的基本情况,并提出了六条合理化建议。审计工作取得了预期效果。